中國(guó)銀(yín)保監會(huì) 中國(guó)人(rén)民(mí≤↕✘n)銀(yín)行(xíng)發布《商業(yè)銀(yín)行(xíng)金♠✘®(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類辦法》

發表時(shí)間(jiān)：2023-02-17

為(wèi)進一(yī)步推動商業(yè)銀(yí¥ n)行(xíng)準确識别、評估信用(yòng)風(fē'∑π≥ng)險，真實反映資産質量，中國(guó)銀(yín)保監會(huì© £$)會(huì)同中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng♦¶≠✔)聯合制(zhì)定了(le)《商業(yè)銀(y✔↓ín)行(xíng)金(jīn)融資産風(fēng) π→±險分(fēn)類辦法》（以下(xià)簡稱£™《辦法》），現(xiàn)正式發布。

完善的(de)風(fēng)險分(fēn)類制(zhì)度是(sh←∑ì)有(yǒu)效防控信用(yòng)風(fēng)險的(±πφde)前提。1998年(nián)，人(rén)民(mín)銀∏$♣ (yín)行(xíng)出台《貸款風(fēn₹₽σg)險分(fēn)類指導原則》，提出五級分(ε¥fēn)類概念。2007年(nián)，原銀(yín)&★監會(huì)發布《貸款風(fēng)險分(fēn)★φ 類指引》（以下(xià)簡稱《指引》），進一(yī)步明(m≥₹íng)确了(le)五級分(fēn)類監管要(yào)求。近(≤Ωjìn)年(nián)來(lái)，我國(guó)商業("↓yè)銀(yín)行(xíng)資産結構發生φ±$γ(shēng)較大(dà)變化(huà)，風(fēng)險分(fēn)類$↓£₹實踐面臨諸多(duō)新情況和(hé)新問(wèn§¥)題，現(xiàn)行(xíng)風(fēng)險分(fēn ↕σ)類監管制(zhì)度存在一(yī)些(xiē)短(d↕↔βδuǎn)闆與不(bù)足。2017年(nián)，巴塞♣α‌β爾委員(yuán)會(huì)發布《審慎處理(lǐ)資産指引》，明(₩¶míng)确了(le)不(bù)良資産和(hé)重組資産的✘©✘★(de)認定标準和(hé)分(fēn)類要(yào)求，旨在增強全球銀(y§§₩Ωín)行(xíng)業(yè)資産風(fēng☆σ)險分(fēn)類标準的(de)一(yī)緻性和(hé䶧ε)結果的(de)可(kě)比性。銀(yín)保監會(huì)、±"£♣人(rén)民(mín)銀(yín)行(x∞✘δíng)在借鑒國(guó)際國(guó)內(n≈€èi)良好(hǎo)标準，并結合我國(guó)銀(yín)行(×★ε≤xíng)業(yè)現(xiàn)狀及監管實踐的(de)基礎上≤β→(shàng)，制(zhì)定并發布實施《辦法》，對(duì)推動商業¥✘≥(yè)銀(yín)行(xíng)加強信用(yòα₽ng)風(fēng)險管理(lǐ)、提升全面風(fēng)險管理(lǐ)能(σ∞☆néng)力，具有(yǒu)重要(yào)意義。

《辦法》共六章(zhāng)48條，要(yào)求商業(y≤®♥è)銀(yín)行(xíng)遵循真實性、及時(s≠λ✔hí)性、審慎性和(hé)獨立性原則，對(duì)承₹​擔信用(yòng)風(fēng)險的(d☆€γe)全部表內(nèi)外(wài)金(jīn)$↓£融資産開(kāi)展風(fēng)險分(fēn)類。與現(x¥©iàn)行(xíng)《指引》相(xiàng)比，《辦法®✘♦☆》拓展了(le)風(fēng)險分(fēΩ₩δ¥n)類的(de)資産範圍，提出了(le)新的(de)∑& ♦風(fēng)險分(fēn)類定義，強調以債務人(rén)履約能₩‌β(néng)力為(wèi)中心的(de)分(fēn)類理(β ¶♠lǐ)念，進一(yī)步明(míng)确了(π☆¥le)風(fēng)險分(fēn)類的(dε₽ ×e)客觀指标與要(yào)求。同時(shí)，《ε≤辦法》針對(duì)商業(yè)銀(yín)行(xíng)加強Ω→δ風(fēng)險分(fēn)類管理(lǐ)提出了(le)系統化(≤≥huà)要(yào)求，并明(míng)确了(le)監督管理(lǐ)的(de™ →©)相(xiàng)關措施。

附件(jiàn)：

商業(yè)銀(yín)行(xíng)金(jīn)融資産風(fēng)險分απ(fēn)類辦法（中國(guó)銀(yín)行(xíng)保險監督管理(lǐ♦☆β)委員(yuán)會(huì) 中國(guó)人γ• ₩(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)令〔2023★±〕第1号）

中國(guó)銀(yín)行(xíng)保險監督管理(lǐ)委員‌&'(yuán)會(huì)、中國(guó)人(rén↔♠)民(mín)銀(yín)行(xíng)制(zhì)定了(le)€♦《商業(yè)銀(yín)行(xíng)金(jīn)融資産風(fēng♣"α)險分(fēn)類辦法》，已于2020年(nián)3月(yuèΩ↕<₽)17日(rì)經中國(guó)銀(yín)行(xí£α‍∏ng)保險監督管理(lǐ)委員(yuán↔₹>÷)會(huì)2020年(nián)第1次委務會(huì)審議(yì)β↕₽€通(tōng)過，現(xiàn)予公布，自(zì)2023年(nián)7月('≠yuè)1日(rì)起施行(xíng)。

中國(guó)銀(yín)行(xíng)保險監督管理(l±÷≈‍ǐ)委員(yuán)會(huì)主席 郭樹(shù)清

中國(guó)人(rén)民(mín)銀₹✔↔$(yín)行(xíng)行(xíng)長(cháng) 易綱

2023年(nián)2月(yuè)10日(rì)

商業(yè)銀(yín)行(xíng)金(jīn)融÷↔←資産風(fēng)險分(fēn)類辦法

第一(yī)章(zhāng)  總  則

第一(yī)條  為(wèi)促進商業(yè)銀(yín)行(xíng)準确評估信用(yòng)∞≥↕★風(fēng)險，真實反映金(jīn)融資産質量，根<♠ΩΩ據《中華人(rén)民(mín)共和(hé)₽ £國(guó)銀(yín)行(xíng)業(✔<yè)監督管理(lǐ)法》《中華人(rén)民(mín)®♣↓≤共和(hé)國(guó)商業(yè)銀(yín)行(xíng)法§↕♠ 》等法律法規，制(zhì)定本辦法。

第二條  本辦法适用(yòng)于中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(guó)​÷∞境內(nèi)依法設立的(de)商業(yè)銀(yín)行(xíng)。♣÷

第三條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應對÷ (duì)表內(nèi)承擔信用(yòng)風(fēng)險的($€∑¶de)金(jīn)融資産進行(xíng)風(fēng)險<₩β分(fēn)類，包括但(dàn)不(bù​★←&)限于貸款、債券和(hé)其他(tā)投‍Ω資、同業(yè)資産、應收款項等。表外(wài)項目中承擔信用(yòng€ ™)風(fēng)險的(de)，應按照(zhào)表內(nèi)資産相(x±±±iàng)關要(yào)求開(kāi)展風(fēng)險分(f✘'™ēn)類。

商業(yè)銀(yín)行(xíng)交易賬簿下(xià)的(de)金•÷☆ (jīn)融資産以及衍生(shēng)品交ε₩α∑易形成的(de)相(xiàng)關資産不(bù)包括在本辦法之內(nèi)。'♠

第四條  本辦法所稱風(fēng)險分(fēn)類是(shì)指商業(yè)銀(♥®yín)行(xíng)按照(zhào)風(fēng)險程π§度将金(jīn)融資産劃分(fēn)為(wèi)不(bù)同檔™↕♦•次的(de)行(xíng)為(wèi)。

第五條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應按π♠∏∑照(zhào)以下(xià)原則進行(xíng)風(fēngβ§')險分(fēn)類：

（一(yī)）真實性原則。風(fēng)險分(f↑¶≤ēn)類應真實、準确地(dì)反映金(jīn)融資♣↔≈Ω産風(fēng)險水(shuǐ)平。

（二）及時(shí)性原則。按照(zhào)債務人(rén)履約能(n©↕'éng)力以及金(jīn)融資産風(fēng)險變化(hλ ♦uà)情況，及時(shí)、動态地(dì£×)調整分(fēn)類結果。

（三）審慎性原則。金(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)↔β•類不(bù)确定的(de)，應從(cóng)低(dī)确定分(fēn₹→≈)類等級。

（四）獨立性原則。金(jīn)融資産風(fēng)險分(fσγ∑∞ēn)類結果取決于商業(yè)銀(yín)¶♠行(xíng)在依法依規前提下(xià)的(de)獨立判斷£‌↑‍。

第二章(zhāng)  風(fēng)→λ險分(fēn)類

第六條  金(jīn)融資産按照(zhào)風(fēng)險程度分(λ↔♠§fēn)為(wèi)五類，分(fēn)别為(wèi ∞♠)正常類、關注類、次級類、可(kě)疑類、損失類，後三類合稱不≈±≠♣(bù)良資産。

（一(yī)）正常類：債務人(rén)能(néng§↔)夠履行(xíng)合同，沒有(yǒu)客觀證據表明∞×¥(míng)本金(jīn)、利息或收益不(b✘γù)能(néng)按時(shí)足額償付。

（二）關注類：雖然存在一(yī)些(xiē)可(kě)能(néng)對(​∑δduì)履行(xíng)合同産生(shēng)不(bù&↔)利影(yǐng)響的(de)因素，但(dàn)債務人(rén)目前有(yǒuπ¥<)能(néng)力償付本金(jīn)、利息或收益。

（三）次級類：債務人(rén)無法足額償付本金(jīn)、利息或收益，φ↓∑ε或金(jīn)融資産已經發生(shēng)信用(yòng)減值。

（四）可(kě)疑類：債務人(rén)已經無法↕₹™≠足額償付本金(jīn)、利息或收益，金(jīn)融資産已發生(shēng•$)顯著信用(yòng)減值。

（五）損失類：在采取所有(yǒu)可(kě)能(néng)的× ✔β(de)措施後，隻能(néng)收回極少(shǎo)部分(fē‌←n)金(jīn)融資産，或損失全部金(jīn)≈"融資産。

前款所稱金(jīn)融資産已發生(shēng€÷ )信用(yòng)減值指根據《企業(yè)會("¥×huì)計(jì)準則第22号——金(jīn)融工(gōng)具确認和(h​β é)計(jì)量》（财會(huì)〔2017〕7号）第四十條‌♦σ‍，因債務人(rén)信用(yòng)狀況惡化(huà)導緻的(de)金(j♠®'īn)融資産估值向下(xià)調整。

第七條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)對 $←£(duì)非零售資産開(kāi)展風(fēng)α'↓★險分(fēn)類時(shí)，應加強對(duì)債務人(rén)第π♦一(yī)還(hái)款來(lái)源的(de)分(‍©fēn)析，以評估債務人(rén)履約能(γ≤néng)力為(wèi)中心，重點考察債務人(r​>én)的(de)财務狀況、償付意願、償付記錄，并考慮金¶←¶(jīn)融資産的(de)逾期天數(shù)、擔保情況等因素。對(duì)↔↕于債務人(rén)為(wèi)企業(yè)£♥γ集團成員(yuán)的(de)，其債務被分(€★fēn)為(wèi)不(bù)良并不(bù)必然導緻其他(tāβ♠δε)成員(yuán)也(yě)被分(fēn)為(wè®↕<i)不(bù)良，但(dàn)商業(yè)銀(yín)行(xíng₹©)應及時(shí)啓動評估程序，審慎評估該成員¥☆"(yuán)對(duì)其他(tā)成員(yuán)的(de)影(yλ™$‌ǐng)響，并根據評估結果決定是(shì)否調整其他(tā)成員®¥ ≤(yuán)債權的(de)風(fēng)險分(↑≤$fēn)類。

商業(yè)銀(yín)行(xíng)對(duì)非零售債務人$δε(rén)在本行(xíng)的(de)債權超過10%被分(fēn&♦‍)為(wèi)不(bù)良的(de)，對(duì)€ε$​該債務人(rén)在本行(xíng)的(de)♥←↑÷所有(yǒu)債權均應歸為(wèi)不(bù‍ε≠)良。經國(guó)務院金(jīn)融管理(lǐ)部門(méγγ∏n)認可(kě)的(de)增信方式除外(wài)。

第八條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)對(duì)零售資産開♦>§÷(kāi)展風(fēng)險分(fēn)類時(shí¥↑)，在審慎評估債務人(rén)履約能(néng)力和± (hé)償付意願基礎上(shàng)，可(kě)根據單筆(bǐ)資産的(deΩ∞)交易特征、擔保情況、損失程度等因素進行(xíng)逐筆(bǐ)分(™ ♠≠fēn)類。

零售資産包括個(gè)人(rén)貸款、信用(≥ yòng)卡貸款以及小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)債★₹<ε權等。其中，個(gè)人(rén)貸款、信用(yòng)卡貸γφ款、小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)貸•λ款可(kě)采取脫期法進行(xíng)分(fēn)類。

第九條  同一(yī)筆(bǐ)債權不(bù)得(d∞∑e)拆分(fēn)分(fēn)類，符合本辦法第十六條規定的(de)情形除外§§(wài)。

第十條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應将符合下(xià)♦$列情況之一(yī)的(de)金(jīn)融資産至少(shǎo)歸為(wπ♠èi)關注類：

（一(yī)）本金(jīn)、利息或收益逾期，操作(zuò)性或±±♥技(jì)術(shù)性原因導緻的(de)短∏≠♠÷(duǎn)期逾期除外(wài)（7天內(nèi ©Ω)）；

（二）未經商業(yè)銀(yín)行(xíng)同意，擅自(zì)↓δ ₹改變資金(jīn)用(yòng)途；

（三）通(tōng)過借新還(hái)舊(jiù)或通(tōng)過αΩπ∑其他(tā)債務融資方式償還(hái)，債券λ≤§↔、符合條件(jiàn)的(de)小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)續貸∏ε業(yè)務除外(wài)；

（四）同一(yī)非零售債務人(rén)在本行(xíng)或其↕φ←他(tā)銀(yín)行(xíng)的(de)債務出現(xiàn)不(bù)良✘÷λ£。

第十一(yī)條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應将符合下(xi♠βà)列情況之一(yī)的(de)金(jīn)融資産Ωλ☆至少(shǎo)歸為(wèi)次級類：

（一(yī)）本金(jīn)、利息或收益逾期超過90天；

（二）金(jīn)融資産已發生(shēng)信用(yòn®±g)減值；

（三）債務人(rén)或金(jīn)融資産的(de)外(wài)部評級大(★€dà)幅下(xià)調，導緻債務人(rén)的(α↓©de)履約能(néng)力顯著下(xià)降;

（四）同一(yī)非零售債務人(rén)在所有(yǒu)銀(yín)行(xí¥λεφng)的(de)債務中，逾期超過90天的(de)債務已經超過λ↓♠₩20%。

第十二條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應将符合下(xià)列情況之一(✔¥•☆yī)的(de)金(jīn)融資産至少(shǎo)歸為(wèi)可≈★​(kě)疑類：

（一(yī)）本金(jīn)、利息或收益逾期超過270天；

（二）債務人(rén)逃廢銀(yín)行(xíng)債務；$‌→∑

（三）金(jīn)融資産已發生(shēng)信用(yòng±§>↓)減值，且預期信用(yòng)損失占其賬面餘額50%以上(shàng)。

第十三條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應将符合下(xià)列情況之一(≠πyī)的(de)金(jīn)融資産歸為(wèi)損失類：

（一(yī)）本金(jīn)、利息或收益逾期超過360天；

（二）債務人(rén)已進入破産清算(suàn)程序；

（三）金(jīn)融資産已發生(shēng)信用(yòng)減值，且預期信‌☆π 用(yòng)損失占其賬面餘額90%以上(shàng)。

第十四條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)将不(bù)良資産上∞₩<(shàng)調至正常類或關注類時(shí)，應符合εβ✔正常類或關注類定義，并同時(shí)滿足下(xià)列要(yà←σαo)求：

（一(yī)）逾期的(de)債權及相(xiàng)關費(fèi)用(y↕÷±òng)已全部償付，并至少(shǎo)在随後連續兩個(gè'>★≠)還(hái)款期或6個(gè)月(yuè)內(nèi)（按兩者孰長(chánε ₽∏g)原則确定）正常償付；

（二）經評估認為(wèi)，債務人(rén)未來(lái)能(£εnéng)夠持續正常履行(xíng)合同；

（三）債務人(rén)在本行(xíng)已經沒有(yǒuα©↔)發生(shēng)信用(yòng)減值的(de)金​&(jīn)融資産。

其中，個(gè)人(rén)貸款、信用(yòng)卡貸款、小(xi✔πǎo)微(wēi)企業(yè)貸款可(kě)按照(zh>☆≠ào)脫期法要(yào)求對(duì)不(bù)良資産Ω↓進行(xíng)上(shàng)調。

第十五條  因并購(gòu)導緻償債主體(tǐ)發生(s€​↔★hēng)變化(huà)的(de)，并購(gòu)方和(hé)被并購(gòu) "方相(xiàng)關金(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類&δ♣在6個(gè)月(yuè)內(nèi)不(bù)得(de)上(s₩>γhàng)調，其中的(de)不(bù)良金(jīn)融 σ≤資産不(bù)納入第七條、第十（四）、第十一₽•←γ(yī)（四）等相(xiàng)關條款的(de)指标計(jì)算> (suàn)。

6個(gè)月(yuè)後，商業(yè)銀(yín)行(xíng)應重δ"π∑新評估債務人(rén)風(fēng)險狀況，并對(d↔★γ₩uì)其全部債權進行(xíng)風(fēng)險分(fēn < )類。涉及不(bù)良資産上(shàng)調為(w∞≤δèi)正常類或關注類的(de)，應滿足第十四條相(xiàng∑✘)關要(yào)求。

第十六條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)對(duì∑→βδ)投資的(de)資産管理(lǐ)産品或資産證券化(huà)↕∞産品進行(xíng)風(fēng)險分(f©φ §ēn)類時(shí)，應穿透至基礎資産， ≈→☆按照(zhào)基礎資産風(fēng)險狀況進行(xíng)風(fēnλ₩♥₩g)險分(fēn)類。對(duì)于無法完全穿透至基礎資産的(de)☆☆&産品，應按照(zhào)可(kě)穿透的(de)基礎資産中風(f♣•λēng)險分(fēn)類最差的(de)資産确定産品風(fēng)險分(εγ≥fēn)類。

對(duì)于以零售資産、不(bù)良資産為(wèi)基礎±★€✘資産的(de)信貸資産證券化(huà)産品，分(fēn)層的(₽σde)信貸資産證券化(huà)産品以及其他(tā)經銀(y¶✘ín)保監會(huì)認可(kě)的(de)産品，商業(yè)銀(yínε')行(xíng)應在綜合評估最終債務人(rén)風(fēng)↑§險狀況以及結構化(huà)産品特征的(de)基礎上(shàng)，按照(z₽​♥hào)投資預計(jì)損益情況對(duì)産品→β✔₩進行(xíng)風(fēng)險分(fēn®♥)類。

第三章(zhāng)  重組資産☆γ≈•風(fēng)險分(fēn)類

第十七條  重組資産是(shì)指因債務人(rén)發生(sh±φ↕¶ēng)财務困難，為(wèi)促使債務人(rén)償€λ還(hái)債務，商業(yè)銀(yín)行(xíng)對(duì)債務合同作"★€(zuò)出有(yǒu)利于債務人(rén)調整©∏★©的(de)金(jīn)融資産，或對(duì)債務人(rén)現(x¥α&γiàn)有(yǒu)債務提供再融資，包括借新還(h↑α‍‍ái)舊(jiù)、新增債務融資等。

對(duì)于現(xiàn)有(yǒu)合同賦予債務人(rén)自≈ε(zì)主改變條款或再融資的(de)權利"&✘$，債務人(rén)因财務困難行(xíng&☆←)使該權利的(de)，相(xiàng)關資産也(yě)屬于重©∑ ↕組資産。

第十八條  債務人(rén)财務困難包括以下(xià)情₽" ↕形：

（一(yī)）本金(jīn)、利息或收益已經逾期；

（二）雖然本金(jīn)、利息或收益尚未逾期，但 <γ(dàn)債務人(rén)償債能(nén✔φg)力下(xià)降，預計(jì)現(xi₽€§♦àn)金(jīn)流不(bù)足以履行(xíng)合同，債務有(yǒu)₹☆→β可(kě)能(néng)逾期；

（三）債務人(rén)的(de)債務已經被分(fēn)為(wèi)不(©₩bù)良；

（四）債務人(rén)無法在其他(tā)銀(yín)&σ行(xíng)以市(shì)場(chǎng)公允€€價格融資；

（五）債務人(rén)公開(kāi)發行(xíng)的(de)證券ε↕<存在退市(shì)風(fēng)險，或處于退市(shì)過程中，或←Ωλ已經退市(shì)，且對(duì)債務人(rén)的(de)履約能(n↕→£πéng)力産生(shēng)顯著不(bù)利影(yǐng)響；

（六）商業(yè)銀(yín)行(xíng)認定的(de) λ¶♠其他(tā)情形。

第十九條  合同調整包括以下(xià)情形：

（一(yī)）展期；

（二）寬限本息償還(hái)計(jì)劃；

（三）新增或延長(cháng)寬限期；

（四）利息轉為(wèi)本金(jīn)；

（五）降低(dī)利率，使債務人(rén∑®™→)獲得(de)比公允利率更優惠的(de)利率；

（六）允許債務人(rén)減少(shǎo)本金(jīn)、利息↓•或相(xiàng)關費(fèi)用(yòng)的↑↑(de)償付；

（七）釋放(fàng)部分(fēn)押品，或用(yòng)質量較差&±δ的(de)押品置換現(xiàn)有(yǒu)押品；

（八）置換；

（九）其他(tā)放(fàng)松合同條款的(de)措施。

第二十條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應對(duì)重組$®資産設置重組觀察期。觀察期自(zì)合同調整後約定的(de)‌←δ第一(yī)次還(hái)款日(rì)開(kā≈ i)始計(jì)算(suàn)，應至少(shǎ✘♣≥o)包含連續兩個(gè)還(hái)款期，并不(bù)得(de)↑↕δ"低(dī)于1年(nián)。觀察期結束時(shí)，債務人(rén)已經​§解決财務困難并在觀察期內(nèi)按照(zhào)合同約↓☆∏定及時(shí)足額還(hái)款的(de)，相(xiàng☆​)關資産可(kě)不(bù)再被認定為(wèi)重組資産。

債務人(rén)在觀察期結束時(shí)未解★α✘×決财務困難的(de)，應重新計(jì)算(suàn)觀察期。₹φ債務人(rén)在觀察期內(nèi)沒有(yǒu)及時(shí)足額還(h₩→<∑ái)款的(de)，應從(cóng)未履約時(shí)點開(kāi)始，重新計∞​ €(jì)算(suàn)觀察期。

第二十一(yī)條  對(duì)于重組資産，商業(yè)銀(yín∞ )行(xíng)應準确判斷債務人(rén)财務困難的(de)狀況，嚴格按照(♦→↑"zhào)本辦法進行(xíng)分(fēn)類。重組前為"♠λ$(wèi)正常類或關注類的(de)資産，以及對(duì)現(σ₽ ∏xiàn)有(yǒu)債務提供的(de)再融資，重★&組後應至少(shǎo)歸為(wèi)關注類；觀察期內(nèi₹♦↕)符合不(bù)良認定标準的(de)應下(xià)調為(wèi)不(bδ∞λ★ù)良資産，并重新計(jì)算(suàn)觀察期；觀↓Ω察期內(nèi)認定為(wèi)不(bù)良資産後¥ 滿足第十四條要(yào)求的(de)，可(kě)>♣ 上(shàng)調為(wèi)關注類。

重組前為(wèi)次級類、可(kě)疑類或損失類的(de)，↔★∑觀察期內(nèi)滿足第十四條要(yào)求的(de)，可(kě)上(s‌★ hàng)調為(wèi)關注類；觀察期內(nèi)資産質量持續↑₹惡化(huà)的(de)應進一(yī)步下(xià)調分(fēn)‌₩類，并重新計(jì)算(suàn)觀察期•×•。

第二十二條  重組觀察期內(nèi)債務人(rén)未按照(zhào)合同約定及時(shí↔≈≠÷)足額還(hái)款，或雖足額還(hái)款• 但(dàn)财務狀況未有(yǒu)好(hǎ♥♠₩"o)轉，再次重組的(de)資産應至少(shǎo)歸為(‌<∏wèi)次級類，并重新計(jì)算(suàn)觀察期。

第二十三條  債務人(rén)未發生(shēng)财務困難情況♣φ∏下(xià)，商業(yè)銀(yín)行(®☆ xíng)對(duì)債務合同作(zuò)出調整的(de)金(jīn)融資産→₩β或再融資不(bù)屬于重組資産。

第四章(zhāng)  風(fēn ₩♠g)險分(fēn)類管理(lǐ)

第二十四條  本辦法是(shì)金(jīn)融資産風('γfēng)險分(fēn)類的(de)最低(dī)要λ♠$×(yào)求，商業(yè)銀(yín)行(xíng≤‍↔®)應根據實際情況完善分(fēn)類制(zhì)度，細化(huà)分(fēn)♠λ&γ類方法，但(dàn)不(bù)得(de)低(dī)于本辦β ★ 法提出的(de)标準和(hé)要(yào)求，且與本辦法的(de)風(‍εfēng)險分(fēn)類方法具有(yǒu)明(σ÷♦→míng)确的(de)對(duì)應和(hé)轉換關系。商業(yè)銀(₽&¥•yín)行(xíng)制(zhì)定或修訂金∏φβ®(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類制(zhì)≈↑"‍度後，應在30日(rì)內(nèi)報(bào)銀(yín)保監會&"(huì)及其派出機(jī)構備案。

第二十五條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應健全金≤←(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類管理(lǐ)的(d ®‍e)治理(lǐ)架構，明(míng)确董事(£&₩ shì)會(huì)、高(gāo)級管理(lǐ)層和(hé)相(xiàn↑'÷↓g)關部門(mén)的(de)風(fēng)險分(fēn)類職責​←。

第二十六條  董事(shì)會(huì)對(duì)金(jīn)融資産風(fēng)險分λ☆σ(fēn)類結果承擔最終責任，監督高(gāo)級管理(lǐ)層履行(xí<←ng)風(fēng)險分(fēn)類職責。

第二十七條  高(gāo)級管理(lǐ)層應制(zhì)定金(jīn)融資 σ≥​産風(fēng)險分(fēn)類制(zhì×‍¶±)度，推進風(fēng)險分(fēn)類實施，确保分(fēn)類結果真實有(y≤∞ǒu)效，并定期向董事(shì)會(huì)報(bào)告。

第二十八條  金(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類管理(lǐ)制(zh± ↔£ì)度的(de)內(nèi)容包括但(dà•  n)不(bù)限于分(fēn)類流程、職責分(f↓α♠ēn)工(gōng)、分(fēn)類标準、分(fēn)類方法、內(≤γ€nèi)部審計(jì)、風(fēng)險監測、統計(jì)報(bào)告€←×及信息披露等。

第二十九條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應按照(zhà ¥​o)金(jīn)融資産類别、交易對(duì)手類©δ≥型、産品結構特征、曆史違約情況等信息，結合本行(xíng)β✔↓資産組合特征，明(míng)确各類金(jīn)融∏ε資産的(de)風(fēng)險分(fēn)類方法。Ω™分(fēn)類方法一(yī)經确定，應保持相(xià↔♠ ng)對(duì)穩定。

第三十條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應σ✔完善金(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類流程，明(m✘$íng)确“初分(fēn)、認定、審批”三級程序，加強各Ω☆環節管理(lǐ)要(yào)求，建立有(yǒu)效的(de)制(zhì)衡​→機(jī)制(zhì)，确保分(fēn)類過程的(de)獨立性，以及分(fē©∞Ω∏n)類結果的(de)準确性和(hé)客觀性。

第三十一(yī)條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應至少(shǎo)每σ←‍ 季度對(duì)全部金(jīn)融資産進行(xíng)一(yī)次風(fēng$×)險分(fēn)類。對(duì)于債務人(rén)财務♦> ¶狀況或影(yǐng)響債務償還(hái)的(de)&$♠因素發生(shēng)重大(dà)變化(huà)的 "(de)，應及時(shí)調整風(fēn&'g)險分(fēn)類。

第三十二條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應至少(sh§§"ǎo)每年(nián)對(duì)風(fēng)險分(fēn)類制(<Ωzhì)度、程序和(hé)執行(xíng)情況進行(xíng)一(yī)←★β次內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)結果應及時(shí)向董事(shì★₩∏ )會(huì)書(shū)面報(bào)告，并報(bào)送銀(y≤ ín)保監會(huì)及其派出機(jī)構。

第三十三條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應開(kāi♦<♣<)發并持續完善金(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類相(xiàng∏✘")關信息系統，滿足風(fēng)險管理(lǐ ♦÷)和(hé)審慎監管要(yào)求。

第三十四條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應加強對(du'‌©ì)金(jīn)融資産風(fēng)險的(de)監測、分(fēn) γ"★析和(hé)預警，動态監測風(fēng)險分(fēn)布和(hé)風(fēn≠•✘g)險變化(huà)，深入分(fēn)析風ε→∏♥(fēng)險來(lái)源及遷徙趨勢，及時"Ω‍(shí)根據風(fēng)險狀況采取防αε範措施。

第三十五條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應依據有(•↔yǒu)關信息披露的(de)規定，及時(shí)披露金(jīn)融資産風(•σ fēng)險分(fēn)類方法、程序、結果，以及損失準備計(j♥≥↑₹ì)提、損失核銷等信息。

第三十六條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應持續加強金(j"£īn)融資産風(fēng)險分(fēn)類檔案管  ₩δ理(lǐ)，确保分(fēn)類資料信息準确、連‌≤續、完整。

第五章(zhāng)  監督管理(lǐ)

第三十七條  銀(yín)保監會(huì)及其派出機(jī)構依照(zhào)本辦♥±±法規定對(duì)商業(yè)銀(yín)行(xíng)金(jīn)融≥↕'$資産風(fēng)險分(fēn)類進行(xíng)監督檢查，并采取γε¶相(xiàng)應監管措施。

第三十八條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應按照(zhào)規定向銀(yín)××↑♠保監會(huì)及其派出機(jī)構報(bào)送與金(•‍¶←jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類有(yǒu)關的(de)統計(jì₩←≤)報(bào)表和(hé)分(fēn)析報(bào)告。

商業(yè)銀(yín)行(xíng)應于每年(nián)初30個(gè)工‍←↕(gōng)作(zuò)日(rì)內(n♠δèi)向銀(yín)保監會(huì)及其派​™≠出機(jī)構報(bào)告上(shàng)一(yī)年(nián)度金(j₹♦​īn)融資産風(fēng)險分(fēn)類管理(lǐ)情況。

第三十九條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)應∏​向銀(yín)保監會(huì)及其派出機(jī)構及時(sh$​ í)報(bào)告有(yǒu)關金(jīn)≤©融資産風(fēng)險分(fēn)類的(de)重大(dà)事(shì)項​‌₩。

第四十條  銀(yín)保監會(huì)及其派出機(jī)構定期☆§或不(bù)定期評估商業(yè)銀(yín)行(xíng)金(jī₹<₽n)融資産風(fēng)險分(fēn)類管理(lǐ)‌×↑狀況及效果。同時(shí)，将評估意見(jià₽≤n)反饋商業(yè)銀(yín)行(xíng)董事(shì)會(h≈Ω‍uì)和(hé)高(gāo)級管理(lǐ₹™♥)層，并将評估結果作(zuò)為(wèi)監Ω↓↑‌管評級的(de)重要(yào)參考。

第四十一(yī)條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)違反風φ☆ φ(fēng)險分(fēn)類監管要(yào)求的(de)，銀(yín) ↓•×保監會(huì)及其派出機(jī)構可(kě)以✘↓'α采取以下(xià)措施：

（一(yī)）與商業(yè)銀(yín)行(xíng)董事(shì)會(huì≥‍≥₽)、高(gāo)級管理(lǐ)層進行(xíng)審慎性會(huì)談；

（二）印發監管意見(jiàn)書(shū)，內(nèi)容包括商業(☆↔§yè)銀(yín)行(xíng)金(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn£‌)類管理(lǐ)存在的(de)問(wèn)題、限期整改意見(jià↕ <≠n)和(hé)拟采取的(de)糾正措施等；

（三）要(yào)求商業(yè)銀(yín)行(xín♣≤✔φg)加強金(jīn)融資産風(fēng)險分(fēn)類管理(lǐ)，制(zh∞←ì)訂切實可(kě)行(xíng)的(de)整改δ∏∏‌計(jì)劃，并報(bào)銀(yín)保監會(huì)及其™‌ε派出機(jī)構備案；

（四）根據違規程度提高(gāo)其撥備和(hé)監管資本要(™✔yào)求；

（五）責令商業(yè)銀(yín)行(xíng)₹××≠采取有(yǒu)效措施緩釋金(jīn)融資産風(fēng)險。∞∑

第四十二條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)違反本辦法規定的(de)監管要(yà★®≥o)求的(de)，銀(yín)保監會(huì)及其派出機(jī)構除←α'采取本辦法第四十一(yī)條規定的(de)措施外(wài)，★✘還(hái)可(kě)依據《中華人(rén)民σ β(mín)共和(hé)國(guó)銀(yín)行(xí​δng)業(yè)監督管理(lǐ)法》等法律法規¶ε規定采取監管措施或實施行(xíng)政處罰。

第六章(zhāng)  附 &nbs<β↑p;則

第四十三條  對(duì)于已實施資本計(jì)量高(gāo)級方法的(de)商業(yè♥≈↔)銀(yín)行(xíng)，應明(míng)确風§$ ≥(fēng)險分(fēn)類标準和(hé)內(nèi)評體(t<€ǐ)系違約定義之間(jiān)的(de)穩定對(du≈<←εì)應關系。

第四十四條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)可(kě)按照(zhào)相(xiàng×‍)關規定對(duì)信用(yòng)卡貸≥←→₩款及符合條件(jiàn)的(de)小(xiǎo)微(wēi)企業(y  βè)續貸類業(yè)務确定其風(fēng)險分(fēn)類。

銀(yín)保監會(huì)對(duì)金(jīn)融Ω♥→資産風(fēng)險分(fēn)類另有(yǒu)§©規定的(de)，适用(yòng)其規定。

第四十五條  國(guó)家(jiā)開(kāi)發銀(yín)&®≤行(xíng)及政策性銀(yín)行(xíng)、農(nóng↑σ∏)村(cūn)合作(zuò)銀(yín)行(↔♠☆xíng)、村(cūn)鎮銀(yín)行(xíng)、農(nóng)村(c♠©ūn)信用(yòng)社和(hé)外(wài)國(guó)銀(y‍ •✘ín)行(xíng)分(fēn)行(xíng)、銀(yín)保監會(huì)及δ★‌•其派出機(jī)構監管的(de)其他(tā)銀(yín₩$♣₩)行(xíng)業(yè)金(jīn)融機(jī)構參照(zhà↓β'★o)本辦法執行(xíng)。另有(yǒu)規定的(de)從(cóng)其$‌↕規定。

第四十六條  本辦法由銀(yín)保監會(huì)會(huì​£♦)同中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行( ∞σεxíng)負責解釋。

第四十七條  本辦法自(zì)2023年(nián)7月(yuè)1日(rì)起施行​→♥(xíng)。

第四十八條  商業(yè)銀(yín)行(xíng)自(zì)2023↕£₹↕年(nián)7月(yuè)1日(rì)起新發生(shēng)'≠↔的(de)業(yè)務應按本辦法要(yào)求進行(xínδ↑g)分(fēn)類。對(duì)于202≈∑3年(nián)7月(yuè)1日(rì)前發生(shφ♣ēng)的(de)業(yè)務，商業(yè)銀(yín₽γ↕)行(xíng)應制(zhì)訂重新分($δfēn)類計(jì)劃，并于2025年(ni¶£án)12月(yuè)31日(rì)前，按季度有(yǒu)計(jì'¶→)劃、分(fēn)步驟對(duì)所有(yǒu)存量業(yè)務全部按本辦‍"<₹法要(yào)求進行(xíng)重新分( ‌÷☆fēn)類。鼓勵有(yǒu)條件(jiàn)的(de←♣€♥)商業(yè)銀(yín)行(xíng)提前完成存量業(yè)務的(de)重新✘→<•分(fēn)類。過渡期內(nèi)，尚未按照(zhào)本辦法重新分(fēn☆∏​)類的(de)存量業(yè)務，按照(zhào)《貸款±₽ε×風(fēng)險分(fēn)類指引》（銀(‌£>γyín)監發〔2007〕54号）相(xiàng)關規定進行(xínεφσλg)分(fēn)類。