央行(xíng)2023年(nián)&Ω£“1号令”，正式發布！

發表時(shí)間(jiān)：2023-02-10

2月(yuè)9日(rì)下(xià)午，中國(guó)人(rén)民(mí ↑ ®n)銀(yín)行(xíng)網站(zhàn)顯示，為(wèi‍σ∏)規範金(jīn)融控股公司關聯交易行(xíng)為(wèi)，¥↕♦→促進金(jīn)融控股公司穩健經營，防範金(j₽♥∞īn)融風(fēng)險，中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行∞≥(xíng)制(zhì)定了(le)《金(jīn)融控股公司♥↕ 關聯交易管理(lǐ)辦法》（以下(xià)簡稱《辦法》），現(xi±→→™àn)正式發布。

金(jīn)融控股公司參控股機(jī)構數(sh✔↑≥¥ù)量多(duō)、業(yè)務和(hé)組織架構複雜(zá)、金£¥↓ (jīn)融活動體(tǐ)量大(dà)、關聯性♦≠£高(gāo)，規範關聯交易管理(lǐ)是(shì)加強和(hé)完善'↕∏♠金(jīn)融控股公司監管的(de)重要(yào)組成部分(fēn←☆↓)，是(shì)落實黨的(de)二十大(dà)關于'✔®₹強化(huà)金(jīn)融穩定保障體(tǐ)系總體®☆×♣(tǐ)部署的(de)重要(yào)一(yī)環。《辦法》明(míng)确¶‌$×金(jīn)融控股公司承擔對(duì)金(♥♣jīn)融控股集團關聯交易管理(lǐ)的(de)主•±™↓體(tǐ)責任，規範集團內(nèi)部交易運作(zuò)，在做(zuò>♠)好(hǎo)自(zì)身(shēn)管理(lǐ)的(d∞↓e)基礎上(shàng)，指導和(hé)督促附屬機®λ®$(jī)構做(zuò)好(hǎo)關聯交易管理(lǐ)‍♦ ，并統一(yī)管理(lǐ)集團對(duì)外(wài)關聯交易及其風(fēn↑¥§g)險敞口。發布實施《辦法》，有(yǒu)助于推動金(jīn↔$× )融控股集團提升關聯交易管理(lǐ)水(shuǐ)平，防範利益輸送​↕✘★、風(fēng)險傳染和(hé)監管套利，健全宏觀審慎政策框架。

《辦法》結合我國(guó)金(jīn)融控股公司特點，按照(¶≤>≥zhào)實質重于形式和(hé)穿透原則，界定金(j©↔īn)融控股公司關聯方以及金(jīn)融控股集團的(de)關聯←  ¶交易類型，明(míng)确禁止性行(xíng)為Ω★(wèi)，要(yào)求其設置關聯交易限額；要(yào₹  ")求金(jīn)融控股公司完善關聯交易定價≥±±機(jī)制(zhì)，建立健全關聯交易管理(lǐ)、報(λ±£bào)告和(hé)披露制(zhì)度，建立專項審計(jì)和(hé)內←πλ​(nèi)部問(wèn)責機(jī)制(zhì)。同時(shí)β↑∏≈，明(míng)确中國(guó)人(rén)民(mín)銀×β(yín)行(xíng)相(xiàng)©Ω÷☆關監管措施安排。

下(xià)一(yī)步，中國(guó)人(rén)民(γ↔ ™mín)銀(yín)行(xíng)将加強與有(yǒδΩ¥$u)關部門(mén)的(de)監管協作(zuò)，指導督促金(®§jīn)融控股公司認真貫徹落實《辦法》要(≤∑≠yào)求，強化(huà)金(jīn)融控股公司關聯交易監管，±♥α±促進金(jīn)融控股集團健康有(yǒu)序發展，維護金(jī∏★✘←n)融體(tǐ)系穩定。

中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xínγ←£δg)令〔2023〕第1号（金(jīn)融控股公司關聯交易管理(lǐ)䧶辦法）

中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)令〔2023'₩δ≈〕第1号

《金(jīn)融控股公司關聯交易管理(lǐ)辦法》已∞↕↕§經2022年(nián)12月(yuè)7日(÷α♠↕rì)中國(guó)人(rén)民(mín)銀(®↑★yín)行(xíng)2022年(nián)第1✔₹↔σ0次行(xíng)務會(huì)議(yì)審議(yì)通(tαγπōng)過，現(xiàn)予發布，自(zì)2023年(nián)3月(Ω™≤yuè)1日(rì)起施行(xíng)。

     行(xín★↕g)　長(cháng)   易綱

    2023年(nián)2月(yuè)× 1日(rì)

金(jīn)融控股公司關聯交易管理(lǐ)辦法

第一(yī)章(zhāng) 總則

第一(yī)條 為(wèi)規範金(jīn)融控股公司關聯交♥∑↑✔易行(xíng)為(wèi)，防止不(b♥₩ù)當利益輸送、風(fēng)險集中、風(fēng)險♦Ω傳染和(hé)監管套利，促進金(jīn)融控股公司穩健經營，根據《中華人‍₽(rén)民(mín)共和(hé)國(guó)公司法》、《國(guó)務♦≤©院關于實施金(jīn)融控股公司準入管理(lǐ)的(₩₹‌™de)決定》（國(guó)發〔2020〕1™₩♦2号）以及《金(jīn)融控股公司監督管理(lǐ)試≥₹∑行(xíng)辦法》（中國(guó)人(rén)民(m↓αín)銀(yín)行(xíng)令〔2020〕第≤‌4号發布）等法律法規和(hé)部門(mén)規章(zhāng)§£★，制(zhì)定本辦法。

第二條 本辦法适用(yòng)于經中國(guó)人(rén)↔↔民(mín)銀(yín)行(xíng)批準設立的(de)金(jīn)融控≠β股公司，以及金(jīn)融控股公司及其附屬機♥ β&(jī)構共同構成的(de)金(jīn)融控股集團。

本辦法所稱金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構是(shì)指納Ω×​€入金(jīn)融控股公司并表管理(lǐ)範圍的(de)所有(yǒu)機(® ®λjī)構。金(jīn)融控股公司應當遵循實質重于形式原則，綜合考慮實質控制↕≤‌₽(zhì)和(hé)風(fēng)險相(xiàng)關性，↕Ω根據《金(jīn)融控股公司監督管理(lǐ)試行(xíng)辦★×法》等規定，審慎确定并表管理(lǐ)範圍。

第三條 金(jīn)融控股公司開(kāi)展關聯π‌>♦交易應當遵守法律、行(xíng)政法規、企業(yè)财務制("₩γzhì)度和(hé)中國(guó)人(rén)π∑民(mín)銀(yín)行(xíng)、國(guó)務院金(jīαΩn)融監督管理(lǐ)機(jī)構的(de)÷♠有(yǒu)關規定，并按照(zhào)企業(yè)會​εδ(huì)計(jì)準則進行(xíng)會(huì)≥ππ計(jì)處理(lǐ)，遵循誠實信用(y¶₽σòng)、穿透識别、合理(lǐ)公允、公開(kāi)透明(míng)× ×★和(hé)治理(lǐ)獨立的(de)原則，強化(huà)金(jīn"✔)融控股集團不(bù)同法人(rén)主體(tǐ)• ←₹之間(jiān)的(de)風(fēng)險隔離(lí)。

第四條 金(jīn)融控股公司應當建立健εε 全關聯交易管理(lǐ)、報(bào)告和(hé)披露制(zhì)度，強≤Ω化(huà)金(jīn)融控股公司和(hé)附屬機(jī)構關聯交易、金(j •₽īn)融控股集團內(nèi)部交易和(hé)金♠♦(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關聯交易管理(lǐ)，&>提升集團風(fēng)險管理(lǐ)和(hé)內(nèi)部控制 ✘(zhì)水(shuǐ)平。

金(jīn)融控股公司承擔對(duì)金(jīn)融控 ₽股集團關聯交易管理(lǐ)的(de)主體(tǐ)責任，按照§☆>♥(zhào)實質重于形式和(hé)穿透原則，準确、全面、及時(sh®♠>δí)識别關聯方和(hé)關聯交易，推動金(jīn)融控股集團規範開(kāi)展↕✘δΩ關聯交易。附屬機(jī)構積極配合金(jīn)融控α∞ε股公司對(duì)金(jīn)融控股集團開(kāi)展關聯交易管理(lǐ)。

金(jīn)融控股公司或其附屬機(jī)構是(shì)上(sh€$βàng)市(shì)公司的(de)，關聯方的(β♠γde)認定和(hé)關聯交易的(de)管理(lǐ)、‍‍報(bào)告和(hé)披露應當符合國(guó)務院證券監督管理(lǐ)機(j<★ī)構和(hé)證券交易所的(de)有(y✔ € ǒu)關規定。附屬機(jī)構是(shì)金(jīn)融機(j≈>←ī)構的(de)，關聯方的(de)認定和(hé)關聯交易的(de)管'¶>≠理(lǐ)、報(bào)告和(hé)披露應當符合國(gu¥₩ó)務院金(jīn)融監督管理(lǐ)機(jī)構的(de)有(yǒu>&™)關規定。

第五條 中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)‌‍↔行(xíng)依法對(duì)金(jīn)融控股公司的(de)關聯♦♦€ 交易實施監督管理(lǐ)。中國(guó)人('↓≈™rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)副​© π省級城(chéng)市(shì)中心支行(xíng)以上(sh↔≤‌≠àng)分(fēn)支機(jī)構（以下(xià)簡稱中國(guó)人( Ωrén)民(mín)銀(yín)行(xíng)分(fēn)支機(jī)構）可(☆δkě)以依照(zhào)本辦法開(kāi)展相(xi ₹àng)關工(gōng)作(zuò)。

第二章(zhāng) 金(jīn)融控股公司 ←的(de)關聯方

第六條 金(jīn)融控股公司的(de)λ‍©≤關聯方，是(shì)指與金(jīn)融控股公司存在β‌&§一(yī)方控制(zhì)另一(yī)方，或對(du춮>)另一(yī)方施加重大(dà)影(yǐng)響，★βγπ以及與金(jīn)融控股公司同受一(yī)方控✘☆•制(zhì)或重大(dà)影(yǐng)響的(de)自(zì)然人λ' (rén)、法人(rén)、非法人(rén)組★±☆織或中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)認★¶<定的(de)其他(tā)主體(tǐ)等。©♥金(jīn)融控股公司的(de)關聯方包括股東(dōng)類關聯方>™☆π、內(nèi)部人(rén)關聯方以及所有(yǒu)附屬​®←機(jī)構。

第七條 金(jīn)融控股公司的(de)股東(dōng)類關聯方®€包括：

（一(yī)）金(jīn)融控股公司的(de)控股股東(dōng)、實際控制(&​zhì)人(rén)，及其一(yī)緻行(xíng)動人(rén)≤£、受益所有(yǒu)人(rén)。

（二）金(jīn)融控股公司的(de)主要(yào)股東(dōng)§≤★ 及其控股股東(dōng)、實際控制(zhì)人(r​Ω​én)、一(yī)緻行(xíng)動人(rén)、受益所有(yǒu)人 πσ (rén)。

（三）本條第一(yī)項、第二項所列關聯自(zì)然人(rén)的(deα≤)配偶、父母、成年(nián)子(zǐ)女(δ↔nǚ)及兄弟(dì)姐(jiě)妹(mèi)，以及所列關聯法人(<₽±rén)或非法人(rén)組織的(de)董事(shì)、∞€÷¶監事(shì)、高(gāo)級管理(lǐ)人(rénλ≠')員(yuán)。

（四）本條第一(yī)項所列關聯方控制(zhìπ×Ω)或施加重大(dà)影(yǐng)響的(de)法人(rén)或非法人(ré≥•≤&n)組織，本條第二項所列關聯方控制(zhì)的(d₹§e)法人(rén)或非法人(rén)組織，以及本條第一(yī)​ ×φ項、第二項所列關聯自(zì)然人(rén)的(de)配↓÷£©偶、父母、成年(nián)子(zǐ)女(nǚ)及兄>∑→弟(dì)姐(jiě)妹(mèi)控制(zhì)的(de)法人(rén)或♣€✔非法人(rén)組織。

第八條 金(jīn)融控股公司的(de)內(n✘ $èi)部人(rén)關聯方包括：

（一(yī)）金(jīn)融控股公司的(de)董事(sh¶π® ì)、監事(shì)、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuánσπ)以及具有(yǒu)投融資等核心業(yè)務審批或決策權的♦≈(de)人(rén)員(yuán)。

（二）本條第一(yī)項所列關聯方的(de♣₹)配偶、父母、成年(nián)子(zǐ)女(nǚ)及兄±σ↕弟(dì)姐(jiě)妹(mèi)。

（三）本條第一(yī)項、第二項所列關聯方♣§↓™控制(zhì)的(de)法人(rén)或非法人(rén)€©↓♠組織。

第九條 金(jīn)融控股公司按照(zhào)實質重于形式和(hé)¶φγ穿透原則，可(kě)以認定以下(xià)自(z₹εì)然人(rén)、法人(rén)或非法人(rén)組織為(wèi)金(£§jīn)融控股公司的(de)關聯方：

（一(yī)）在過去(qù)十二個(gè)月(yuè™→÷)內(nèi)或者根據相(xiàng)關協議(yì)安排在未來(lá✔↓i)十二個(gè)月(yuè)內(nèi)存在本辦法第七條、第八條規定情∑∑形之一(yī)的(de)。

（二）本辦法第七條第一(yī)項、第二項以及第八條第一(←∏yī)項所列關聯方的(de)其他(tā)關系密切的(de)家(ji‍♥♣$ā)庭成員(yuán)。

（三）本辦法第七條第二項，以及第八條第一(yī)>‌項所列關聯方可(kě)以施加重大(dà)影(yǐng)響的(de)法人(rén'♦γ≤)或非法人(rén)組織。

（四）金(jīn)融控股公司附屬機(jī)δ≈<構的(de)重要(yào)關聯方，即可(kě)能(néng)對(du×♠¶ì)金(jīn)融控股集團經營産生(shēng)重大(δ∞&✔dà)影(yǐng)響的(de)附屬機(j•‌βī)構股東(dōng)、董事(shì)、β←≥"監事(shì)、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)、合營÷✔☆企業(yè)、聯營企業(yè)以及其他(tā)可(kě)能(néng)導緻≥• ε利益不(bù)當轉移的(de)自(zì)然人(rén)、法人(rén)或非法人α‌(rén)組織。

（五）對(duì)金(jīn)融控股公司有(yǒu)影(yǐng)響，≥₽與金(jīn)融控股公司或其附屬機(jī)構發生(shēng)或可(☆£kě)能(néng)發生(shēng)未遵守商業(y¶<è)合理(lǐ)原則、有(yǒu)失公允的(de)交易行(✘≠xíng)為(wèi)，并可(kě)以從(cóng)交易中獲得(d♠÷‍×e)利益的(de)自(zì)然人(rén<φ)、法人(rén)或非法人(rén)組織。

第十條 中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín←± ♠)行(xíng)及其分(fēn)支機(jī)構可(kě)以根據實質重于形式和♦↓§(hé)穿透原則，認定可(kě)能(néng)導緻≤∑Ω金(jīn)融控股公司或其附屬機(jī)構利益不(bù)當轉移↕•✔的(de)自(zì)然人(rén)、法人(rén)或非法人♣¥‌(rén)組織為(wèi)金(jīn)融控股公司的(de)關聯方。

第三章(zhāng) 金(jīn)融控股集團₹✔≥的(de)關聯交易

第十一(yī)條 金(jīn)融控股公司及其附屬機(jīβε∑)構應當按照(zhào)實質重于形式和(h≠&←é)穿透原則，識别、認定、管理(lǐ)關聯交易并計(jì)算(sε✔•×uàn)關聯交易金(jīn)額。

計(jì)算(suàn)關聯自(zì)然人(rén)與金(♣£↓jīn)融控股公司的(de)關聯交易金(j¶←£≠īn)額時(shí)，其配偶、父母、成年(niánε★)子(zǐ)女(nǚ)、兄弟(dì)姐(jiě)妹(mèi)等±Ω與該金(jīn)融控股公司的(de)關聯交易應當合并計(jì)算(s©×uàn)；計(jì)算(suàn)關聯法人(rén)或非法人(rén)組織與金¥α£(jīn)融控股公司的(de)關聯交易金♠"✔(jīn)額時(shí)，與其存在控制(zhì)關系的(de)法人( ♥rén)或非法人(rén)組織與該金(jī↓σ₽≠n)融控股公司的(de)關聯交易應當合并計δ$(jì)算(suàn)。

中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yínγ←ε>)行(xíng)及其分(fēn)支機(jī)構可(kě♥π‌₹)以按照(zhào)實質重于形式和(hé)穿透原則，識别、認定§₽金(jīn)融控股公司的(de)關聯交易。

第十二條 按照(zhào)交易主體(tǐ)的(de)不(bù)↕←®↔同，金(jīn)融控股集團的(de)關聯交易包括α→₹♥：

（一(yī)）金(jīn)融控股公司的(de)關聯交易，指金(jīn)融πγ 控股公司與其關聯方之間(jiān)發生(shēng)的(d↕↔e)轉移資源、勞務或義務的(de)行(xíng)為 ÷​ (wèi)。

（二）金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構的(de)關聯交易，指£δ•金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構與其關聯方之間←"₩(jiān)發生(shēng)的(de)轉移資源、勞務或義務的(de)行(ε∏xíng)為(wèi)。

第十三條 按照(zhào)管理(lǐ)目标的(de ¥₽)不(bù)同，金(jīn)融控股集團的(de)‍✘>×關聯交易至少(shǎo)包括：

（一(yī)）集團內(nèi)部交易，指金(j↔×‍βīn)融控股公司與其附屬機(jī)構之間(jiān)以‍↓&及金(jīn)融控股公司各附屬機(jī)構之間§"(jiān)發生(shēng)的(de)轉移資源★↔♥、勞務或義務的(de)行(xíng)為(wèi)，α&或者聯合提供服務的(de)行(xíng)為(wèi)。

（二）集團對(duì)外(wài)關聯交易，指金(jīn©Ω™)融控股公司及其附屬機(jī)構與金(jīn)融控股公司的(de)關聯方（γΩ除附屬機(jī)構外(wài)）之間(jiān)發生(sh✔≠ēng)的(de)轉移資源、勞務或義務的(de)行(xíng)為(wèi)∞♦★。

第十四條 按照(zhào)交易類型的(de)不(b✘>ù)同，金(jīn)融控股集團的(de)關聯交易包括：

（一(yī)）投融資類：包括貸款（含貿易融資）、融資租賃、融資融券、買←♦ 入返售、票(piào)據承兌和(hé)貼現(xiàn)、透支、債券£‍γ投資、金(jīn)融衍生(shēng)品交易、特定目的≤™ (de)載體(tǐ)投資、投資于關聯方發行(xíng)←'的(de)金(jīn)融産品且基礎資産涉及其他(tā)關聯π€α方的(de)交易、證券回購(gòu)、拆借、開(λε↓₹kāi)立信用(yòng)證、保理(lǐ)、擔保、保函、貸款承諾以及其€♥他(tā)實質上(shàng)由金(jīn)§✔ 融控股公司或其附屬機(jī)構承擔信用(yòng)風(fēn®∑★g)險的(de)業(yè)務，投資股權、不(bù₩©♣)動産及其他(tā)資産，與關聯方共同投資等。

（二）資産轉移類：包括自(zì)用(yòng)動産"β♣‍與不(bù)動産買賣，信貸資産及其收（受）益權買賣，抵債資産的(de)接收×✔εβ和(hé)處置，其他(tā)出售資産交易等。

（三）提供服務類：包括征信、信用(yòng)評級、資≥&産評估、法律、審計(jì)、精算(suàn)、咨詢等服務；軟件(jiàn₽₹)和(hé)信息技(jì)術(shù)服務、互聯網數(shù)‌ 據服務；非金(jīn)融機(jī)構支付服務；金(jīn↑₩↕)融信息服務，包括但(dàn)不(bù)限于客戶信息共享、金(jīn)融∏÷©‍交易風(fēng)險控制(zhì)、金(jīn)融® 決策分(fēn)析；信息展示、銷售推介、委↑∑₩↓托或受托銷售；有(yǒu)價證券交易經紀服務和(hé)承銷服務；自(zì)用≠Ω©¶(yòng)動産與不(bù)動産租賃、其他(tā)租賃資産交易等✘₽☆。

（四）其他(tā)類型關聯交易，包括存款、保險業(yè)務、投資于關聯方發§"•行(xíng)的(de)金(jīn)融産品且基礎資産不(bù)涉及其他(tā)$≈ π關聯方的(de)交易以及按照(zhào)實質重于形α&€→式原則認定的(de)其他(tā)可(kě)能(néng)導緻金(jīn)融控★∏≈股公司及其附屬機(jī)構利益轉移的(de)事(shì)項。

第十五條 金(jīn)融控股集團的(de)關聯交易金(jīn↓• )額以交易對(duì)價或轉移的(de)利益計(jì)算(su¥φ± àn)，計(jì)算(suàn)方式如(rú)下(xià)：

（一(yī)）投融資類關聯交易以投融資金(jīn)額計(jì)算(s←≠¥uàn)交易金(jīn)額。其中，投資于關聯方發行(xí↕∑ ×ng)的(de)金(jīn)融産品且基礎資産涉及其他(tā)關聯‍≈方的(de)，以投資金(jīn)額計(jì)算(suৣπn)交易金(jīn)額；投資于關聯方發行∑$δ(xíng)的(de)金(jīn)融産品且≥÷×±基礎資産不(bù)涉及其他(tā)關聯方的(de)，以管理₽★(lǐ)費(fèi)或服務費(fèi)計(jì)算(suà± '★n)交易金(jīn)額。

（二）資産轉移類關聯交易以交易價格或公允價值計(jì)∑ 算(suàn)交易金(jīn)額。

（三）提供服務類關聯交易以業(yè)務收入或支出金(jīn)額計(jì)算(s‌✔uàn)交易金(jīn)額。

（四）中國(guó)人(rén)民(mín)銀‍β ≈(yín)行(xíng)确定的(de)其他(t™λā)計(jì)算(suàn)口徑。

第十六條 按照(zhào)交易金(jīn)額的(de)不(bù)>₩©同，金(jīn)融控股公司的(de)關聯交易包括：

（一(yī)）金(jīn)融控股公司的(de)重大(dà)關聯交易是(shì∞ ™)指金(jīn)融控股公司與其關聯方之間(ji→¥≠™ān)單筆(bǐ)交易金(jīn)額達到(d™≠αào)金(jīn)融控股公司上(shàng)一(yī)年(niα♦∏γán)度末經審計(jì)的(de)法人(rén)口← ®∑徑淨資産1%以上(shàng)或超過10億元，或一(yī)個(gè)會(hu∏ ì)計(jì)年(nián)度內(nèi)對(duì)™₹↓單個(gè)關聯方交易金(jīn)額累計(jì)達到(dào)金(≥¥jīn)融控股公司上(shàng)一(yī)年(nián)度末經審計(jìγ♦↑₽)的(de)法人(rén)口徑淨資産5%以上(shà↓÷ng)或超過50億元的(de)交易。

一(yī)個(gè)會(huì)計(jì)年(nián)度內(nèi)金(•‍α←jīn)融控股公司與單個(gè)關聯方的(de)累計(jì)交易金(jīn)€↕額達到(dào)上(shàng)述标準後，其後★δ♦&發生(shēng)的(de)關聯交易每累計✔≤(jì)達到(dào)金(jīn)融控股公司上α☆≤(shàng)一(yī)年(nián)度末經審計(jì)的(de)法人(λλ±‍rén)口徑淨資産1%以上(shàng)，應當重新認定為(wèi)φ≈✔♠重大(dà)關聯交易。

（二）金(jīn)融控股公司的(de)一(×<yī)般關聯交易是(shì)指除重大(dà)關Ω©✘聯交易以外(wài)的(de)其他(tā)關聯交易。

金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構的∏  (de)重大(dà)關聯交易和(hé)一(yī) ε般關聯交易由附屬機(jī)構依據或參照(zhào)有(yǒu)關規定進行(™‍★xíng)認定。

第四章(zhāng) 內(nèi)部管理 ®(lǐ)

第一(yī)節 總體(tǐ)要(yào)求

第十七條 金(jīn)融控股公司應當建立有(yǒu→≈$↓)效的(de)關聯交易管理(lǐ)制(zhì)度，明(míng)确事(£≠shì)前、事(shì)中、事(shì)後的(de)全©↔↑ 流程管控措施，降低(dī)關聯交易的(de)複雜(zá)程度，提升金(jī€©×™n)融控股集團整體(tǐ)關聯交易管理(lǐ)π©水(shuǐ)平，确保金(jīn)融控股集團各層面關聯交易管理(lǐ)制↓€(zhì)度有(yǒu)效銜接。金(jīn)融控股÷π公司的(de)關聯交易管理(lǐ)制(zhì)度包括但(dàn)不(bù)限→≈☆于：

（一(yī)）管理(lǐ)架構和(hé)相(xiàng)應職責π≤α₽分(fēn)工(gōng)。

（二）金(jīn)融控股公司關聯交易的(de)管理(lǐ)流程、定價指引、限額¥↔管理(lǐ)、禁止行(xíng)為(wè§∑≈i)、內(nèi)部審計(jì)和(hé)責任追究等。

（三）金(jīn)融控股公司關聯方的(de)識别、報(bào)告、核驗、₽< €信息收集與管理(lǐ)。

（四）金(jīn)融控股公司關聯交易的(de)發起、定價、審查、回避↑£、報(bào)告和(hé)披露等。

（五）指導和(hé)督促金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構完善關聯交易管理¥¥←®(lǐ)。

（六）金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易及其風(fēng'★₹)險敞口的(de)識别、評估和(hé)報(bào)告。

（七）金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關聯交易及其風(f™λα‍ēng)險敞口的(de)識别、評估和(hé)報(bàoγ∏)告。

（八）金(jīn)融控股公司關聯交易、金(j​£✔īn)融控股公司附屬機(jī)構關聯交易、金(jīn)融控股集>≠π團內(nèi)部交易和(hé)對(duì)外(w←≥¥§ài)關聯交易可(kě)能(néng)産生(shēng)的(de)風(€♣εσfēng)險傳染以及對(duì)金(jīn)融控股集團經營穩健性影(yǐng)≈∑響的(de)評估檢查。

金(jīn)融控股公司的(de)關聯交易管理(lǐ)制(zhì)→ε₽↑度應當在經由董事(shì)會(huì)批準并正式發布後十五個€‍ €(gè)工(gōng)作(zuò)日(rì)內(nèi)向中國(guó)人(♦♦αrén)民(mín)銀(yín)行(xíng)備•♠案，同時(shí)抄送住所地(dì)中國(guóλ​ )人(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)分(fēn)支機↓<(jī)構。

第十八條 金(jīn)融控股公司應當建立完善的(de)關聯交₩λ•易管理(lǐ)架構，包括：

（一(yī)）董事(shì)會(huì)對(duì)金(jīn)融控股公司的(≠σ≠γde)關聯交易管理(lǐ)承擔最終責任。£σ

（二）董事(shì)會(huì)下(xià)設關聯交易管理(l₹✘ǐ)委員(yuán)會(huì)，負責制(zhì)訂關聯交易管理(lǐ)的(d‍σ≈e)總體(tǐ)目标、基本原則和(hé)管理(l  $±ǐ)制(zhì)度，并提交董事(shì)會(huì)審議(yì)決策；統籌關£& π聯交易管理(lǐ)、審議(yì)、批準和(hé) •×₩風(fēng)險控制(zhì)以及董事(shì)會(huì)授權的(de)其​¶他(tā)事(shì)宜。關聯交易管理(lǐ)委員(↕÷∑yuán)會(huì)由三名以上(shàng)董事(shì)組成，由具備相(∑♦≤xiàng)關專業(yè)經驗的(de)獨立董事(sh​>ε‍ì)擔任負責人(rén)，确保關聯交易管理(lǐ)委員(yuσ án)會(huì)的(de)客觀性和(hé)獨立性。

（三）金(jīn)融控股公司應當設立跨部門(mén)的(de)關‌∞聯交易管理(lǐ)辦公室，負責金(jīn)融≥&¥ε控股公司關聯交易管理(lǐ)體(tǐ)系的(de∏β)建立和(hé)完善以及日(rì)常關聯交易管理(lǐ)的(Ω♦ λde)協調工(gōng)作(zuò)，審±‌≠•查關聯方清單、關聯交易以及關聯交易相(xiàng)關報(✘✘bào)告。關聯交易管理(lǐ)辦公室成員(yu×♥án)包括合規、業(yè)務、風(fēng)控、财務等相(xiàng)關部¶<ε門(mén)負責人(rén)。

（四）金(jīn)融控股公司應當明(míng)确關聯交易管理(lǐ)的(de)∏β牽頭部門(mén)，并設置專崗，負責維護關聯方清>δ↔單、拟定關聯交易管理(lǐ)制(zhì)度、開♦★€♣(kāi)展日(rì)常關聯交易管理(lǐ)等工(gōng)作(zu'♣ò)。

金(jīn)融控股公司關聯交易管理(lǐ)委∞¶∏員(yuán)會(huì)、關聯交易管理(lǐ)辦公室及相(xi&↕φ àng)關業(yè)務部門(mén)負責人(rén>≠Ω∏)對(duì)金(jīn)融控股公司關聯交易的(d£₽ ↕e)合規性承擔管理(lǐ)責任，對(duì)附屬機(j∞↑ī)構關聯交易承擔指導和(hé)督促責任。

第十九條 金(jīn)融控股公司應當建立關聯方σ←↓Ω信息檔案，至少(shǎo)每半年(nián)更新一(yī)次，并向中∞↑國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)及其住所地γ♦(dì)分(fēn)支機(jī)構報(bào)送。關聯α™‌交易管理(lǐ)辦公室負責關聯方信息檔案的(de)更新、維₽σ ♠護、分(fēn)類和(hé)彙總等工(gōng)作(zuò)，通(tōng)過ε•'>多(duō)種方式對(duì)有(yǒu)關信息進行(xíng)必要(yào) ≤✔₩的(de)核實驗證，并及時(shí)在集團內(nèi)進行(xín εg)信息共享，确保金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構能(néng)夠→★及時(shí)識别集團內(nèi)部交易和(h €γ₹é)集團對(duì)外(wài)關聯交易。

金(jīn)融控股公司應當在董事(shì)、監事(shìγ§∏↔)和(hé)高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)任♣Ω≠∏職資格備案時(shí)，向中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín≠÷)行(xíng)及其住所地(dì)分(fēn)支機(jī)<&構報(bào)告其關聯方情況。金(jīn)融"₹ €控股公司應當明(míng)确具有(yǒu)投融資等核心業(yè)務審批↓±或決策權的(de)人(rén)員(yuán)範圍，并且自→↑∞£(zì)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)任職之日(rì)起π<± 十五個(gè)工(gōng)作(zuò)日(rì)內(nèi)，向中國(∞<>♣guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行φ≈£₽(xíng)及其住所地(dì)分(fēn)支機(σ£♠​jī)構報(bào)告其關聯方情況。

自(zì)然人(rén)、法人(rén)或其他(tā±λ♥)非法人(rén)組織應當在持有(yǒu)或控制™↕δ×(zhì)金(jīn)融控股公司5%以上✘✘®(shàng)股權之日(rì)起十五個(gè)工(gōng)作(zuò)‍σ日(rì)內(nèi)，向金(jīn)融控∏☆€ 股公司、中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yí≥₽λ≥n)行(xíng)及其住所地(dì)分(fē✘‌n)支機(jī)構報(bào)告其關聯方情況，并提交不(bù"φ‍")與金(jīn)融控股公司或其附屬機(jī"¥)構進行(xíng)不(bù)當關聯交易的(de)承諾函。相(xiàngσβ≥)關報(bào)告人(rén)應如(rú)實報(bào)告，不(bù)'¥×♠得(de)瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bεσΩào)。

金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構負責建立本機(jī)構的(de)關聯方信✔∑♦←息檔案，并及時(shí)向金(jīn)融控股公司報(bào)送®×，配合做(zuò)好(hǎo)金(jīn)融控股公司的(deλ≈)關聯交易管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。

第二十條 金(jīn)融控股公司應當建立關聯交易管理(♦σlǐ)信息系統，提高(gāo)關聯方和(hé)關聯交易管理(lǐ)的(de∞"↔±)信息化(huà)和(hé)智能(néng)化(huà$‌)水(shuǐ)平，按照(zhào)交易÷π®金(jīn)額、交易頻(pín)率、交易時(s‍£ hí)間(jiān)等因素對(duì)關聯方↕∞≥的(de)重要(yào)性進行(xíng)排序，并及±↑÷時(shí)向中國(guó)人(rén)民(mín)銀(Ωε₩♥yín)行(xíng)及其住所地(dì)分(fēn)★∞ ∑支機(jī)構報(bào)送關聯方、重大(dà)關聯交易、季度關聯交±®∞♦易情況等信息，保證數(shù)據的(de)真實性、準确≤"↔δ性和(hé)完整性。

第二十一(yī)條 金(jīn)融控股公司及其附屬機≤€(jī)構開(kāi)展關聯交易應當按照(zhào)商業(yè)合理(₹Ω✔ lǐ)原則，具有(yǒu)真實的(de)業(yè)務背景、條件₽™π↓(jiàn)合理(lǐ)、定價公允，明(míng)确交&∞γΩ易對(duì)價的(de)确定原則及定價方法ε↔"。關聯交易定價應當以明(míng)确、公允的(de)市(shì)場(chǎn¥™©'g)價格為(wèi)基礎；無法獲取市(shì)場(chǎng)價格的(de)，€$∑可(kě)以參考與獨立第三方交易的(de)條件(jiàn)和(hé)價 ✔格；因交易特殊性而無法按照(zhào)前述方法進行(xíng)定價的(de)≥✔，應當對(duì)該定價的(de)公允性和(hé)條件(jià☆✔n)設定的(de)合理(lǐ)性作(zuò)出說(shuō)明(mδ§↔×íng)。必要(yào)時(shí)關聯交易管理(lǐ)委員(yuán)會(∑™huì)可(kě)以聘請(qǐng)财務顧問(wèn)等獨立第三方出具報(★≤©bào)告，作(zuò)為(wèi)判斷的(de)依據。

第二十二條 金(jīn)融控股公司應當根據金(jīn)融÷€σ控股集團實際業(yè)務和(hé)風(f£✔☆✔ēng)險狀況，控制(zhì)關聯交易的(de)數(shù)量和(hé)規'λ♦'模，按照(zhào)交易類型、單一(yī)關聯方、全部關聯方等不(€♠bù)同分(fēn)類，審慎設置關鍵業(yè)務領域± 關聯交易量化(huà)限制(zhì)指标，每年(nián)對(duì)交易限額×β♣的(de)有(yǒu)效性和(hé)合理(lǐ)性進行(>​xíng)評估，經充分(fēn)論證後可(kě×≥✔σ)以适度調整，避免風(fēng)險過度集中λ≥< 。包括：

（一(yī)）金(jīn)融控股公司的(dφΩσe)關聯交易限額。

（二）金(jīn)融控股公司附屬機(jī)>®構的(de)關聯交易限額，國(guó)務院金(jīn)融監督管理(lǐ) ↓★機(jī)構另有(yǒu)規定的(de)，從(cóng)其規φ↑★&定。

（三）金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易的(de)限額。

（四）金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài≥↕)關聯交易的(de)限額。

金(jīn)融控股公司的(de)上(shàng)述限£ ™額應當在經由董事(shì)會(huì)批準後十五個(gè)工(★∏gōng)作(zuò)日(rì)內(nèi₽±>)向中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行™✘<‍(xíng)及其住所地(dì)分(fēn)支機(jī)™'構報(bào)告，并詳細說(shuō)明(míng)限額設置的(de)有(yǒ"₹u)效性和(hé)合理(lǐ)性。

第二十三條 金(jīn)融控股公司及其附屬機(jī)構不(b↑'≈ù)得(de)進行(xíng)以下(xià)關聯交易：

（一(yī)）通(tōng)過金(jīn)融控股集團內(♠×♠>nèi)部交易虛構交易、轉移收入與風(fēng)險或進行(xíng)監管®®δ套利，或者通(tōng)過第三方間(ji<↓↓ān)接進行(xíng)內(nèi)部交易，‌≠‌‍損害金(jīn)融控股公司及其附屬機(jī)構的(de)穩健性。

（二）通(tōng)過金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關聯交易'≥進行(xíng)不(bù)當利益輸送，損害金(jīn)融控股公司及其附屬機(j¥∞↑♣ī)構的(de)穩健性。

（三）通(tōng)過隐匿關聯關系、拆分(₽♦‌←fēn)交易、設計(jì)複雜(zá)交易結構等各種隐蔽方式規避內(nè$£i)部審查、外(wài)部監管以及報(bào)告披露義務★★≈，為(wèi)關聯方違規提供融資、隐藏風(fēng)險‌∑等。

（四）關聯交易協議(yì)條件(jiàn)顯著偏離(lí★♥‌)與非關聯方進行(xíng)的(de)同類交易，以及采用(ε yòng)明(míng)顯偏離(lí)市(shì)場(‌≥∑chǎng)價格或缺乏合理(lǐ)依據的(de)定‌•價基準。

（五）金(jīn)融控股公司附屬金(jīn)融機(jī)構（财務公∞∏司除外(wài)）向金(jīn)融控股公司提供融資。

（六）金(jīn)融控股公司附屬機(jī)♠£構（财務公司除外(wài)）接受金(jīn)融控股公∏•↑司的(de)股權作(zuò)為(wèi)質押标的(d&&™e)。

（七）通(tōng)過互聯網數(shù)據服♣•£¥務、金(jīn)融信息服務等交易規避有(yǒu)✘™關規定，或利用(yòng)規則、數(shù)據、算(suàn)法等各種手段​​♥€實施價格控制(zhì)、利益輸送或不(bù)當轉移風(±>σfēng)險。

（八）金(jīn)融控股公司及其附屬機(jī£☆♦ε)構以不(bù)正當競争的(de)方式向關聯方提供∑★服務。

第二十四條 金(jīn)融控股公司每年(nián)至少(shǎ₩​βo)對(duì)金(jīn)融控股集團的(÷ ≈✔de)關聯交易進行(xíng)一(yī)次專項審計(jì)，并将審計(jì)€•↑結果報(bào)董事(shì)會(huì)和(hé)≠∏‌♠監事(shì)會(huì)。金(jīn)融控股公司不(bù)得(de)聘用&₽ (yòng)關聯方控制(zhì)的(de)會(huì)♠$π計(jì)師(shī)事(shì)務所、₩↕專業(yè)評估機(jī)構、律師(shī)事(shì)務所為(wèi)其提供α♣&審計(jì)、評估等服務。

第二十五條 對(duì)于未按規定報(bào)告關聯方、金(j×∞↓←īn)融控股集團內(nèi)部交易和(hé)對(duì)外(wài✔±↕δ)關聯交易，以及違規開(kāi)展關聯交易等情形，金(jīn)融♠​$Ω控股公司應當按照(zhào)內(nèi)部問(wèn)責制​ '★(zhì)度對(duì)相(xiàng)關人(≠↑♣♥rén)員(yuán)進行(xíng)問(wèn)責。

第二節 金(jīn)融控股公司關聯交易管理(lǐ)

第二十六條 金(jīn)融控股公司關聯交易應當訂立∞Ω∑書(shū)面交易協議(yì)，按照(zhào)商業(yè)合理(lǐ®±£€)原則，以不(bù)優于對(duì)非關聯方同類交易的(d★>™₩e)條件(jiàn)進行(xíng)。關聯交≤∞₩易協議(yì)安排應具有(yǒu)真實商業(yè)背景，結構清晰，避免₩β®多(duō)層嵌套。

金(jīn)融控股公司與同一(yī)關聯方之間(jiān)長(cháng)©σ≤≤期持續發生(shēng)的(de)、需要(yào)反×‌↕★複簽訂交易協議(yì)的(de)關聯交易，可(α∑α§kě)以簽訂統一(yī)交易協議(yì)，協議(yì)期限一(σ∏₽yī)般不(bù)超過三年(nián)。∞ΩΩ統一(yī)交易協議(yì)的(de)簽φ↓☆訂、續簽、實質性變更，應按照(zhào)重大(d÷ ↑à)關聯交易進行(xíng)內(nèi)部審查、報γ±♣(bào)告和(hé)信息披露。統一(yī)關聯交易協議(yì)下(xi→₩↓"à)發生(shēng)的(de)關聯交易無需逐筆(bǐ)進行(xíng)審查、∑∞±"報(bào)告和(hé)披露，但(dàn)應當在季度'₽♣報(bào)告中說(shuō)明(míng)執行(xíng)情況。α♦×統一(yī)交易協議(yì)應當明(mí☆  ¥ng)确或預估關聯交易金(jīn)額。

第二十七條 金(jīn)融控股公司應當完善關聯₩→←¶交易內(nèi)控機(jī)制(zhì)和(hé)管理(lǐ)流程，關 λ鍵環節的(de)審查意見(jiàn)以及‍©≈•關聯交易管理(lǐ)委員(yuán)會(huì)§ $β、董事(shì)會(huì)等會(huì)議(yì♥£σ↑)決議(yì)、記錄應當清晰可(kě)查。

金(jīn)融控股公司的(de)一(yī)般關聯交易按照(zhào)金(←↕₹jīn)融控股公司內(nèi)部管理(lǐ)制(zhì)度和(↕✔★→hé)授權程序審查，報(bào)關聯交易管理(lǐ)委員(yuán)會↕↔ (huì)備案。金(jīn)融控股公司的(de≠δ♦ )重大(dà)關聯交易經由關聯交易管理(lǐ)∞×←↓委員(yuán)會(huì)審查後，提交董事(shì)會(huì)¥¶批準。關聯交易管理(lǐ)委員(yuán)會(huì)應重點關注關♠₽•∏聯交易的(de)合規性和(hé)公允性。

董事(shì)會(huì)關于關聯交易的(de)會(huì® ←)議(yì)所作(zuò)決議(yì)須經非關聯董事(shì∑")三分(fēn)之二以上(shàng)通(tōng)過。出席董事(sh✘§ì)會(huì)的(de)非關聯董事(shì)人(rén)數(shù∏±δ)不(bù)足三人(rén)的(de)，應當♥&>→提交股東(dōng)（大(dà)）會(huì)審議(yì)。金™↕γ(jīn)融控股公司關聯交易管理(lǐ)委員(yu← án)會(huì)、董事(shì)會(huì)及股東(dōngק)（大(dà)）會(huì)對(duì)關聯交易進行(xíng)表決或決策時> (shí)，與該關聯交易有(yǒu)利害✘"×關系的(de)人(rén)員(yuán)€£♥±應當回避。金(jīn)融控股公司未設立股東(dōng)（♠≠≈≠大(dà)）會(huì)，或者因回避原則而無法召開(kāi)股東(₩∑dōng)（大(dà)）會(huì)的(de)，仍由董事(shì)會(hγ∏↕∏uì)審議(yì)且不(bù)适用(yòng)本條關于回避±≠≠©的(de)規定，但(dàn)關聯董事(shì)應出具不(bù)存在利₽¶∑®益輸送的(de)聲明(míng)。

金(jīn)融控股公司獨立董事(shì)應當逐筆(bǐ‍←¶)對(duì)重大(dà)關聯交易的(de)合規性、公ε♣↔允性和(hé)必要(yào)性以及內(nèi)部審↓↑批程序履行(xíng)情況發表書(shū)面意§≠ε±見(jiàn)。獨立董事(shì)認為(wèi)有(yǒu♠≈♠)必要(yào)的(de)，可(kě)以聘請(qǐn♦"g)會(huì)計(jì)師(shī)事(shì)務∏α  所、專業(yè)評估機(jī)構、律師(shī)事(sh짱‍)務所等獨立第三方提供意見(jiàn)，費(fèi)用(yòng)由金(jīn<ε £)融控股公司承擔。

第二十八條 金(jīn)融控股公司進行(xíng)的(de)下(xià&'¥)列關聯交易，可(kě)以免予按照(zh&±ε↓ào)關聯交易的(de)方式進行(xíng)審議(yì)和(hé)披露，→α但(dàn)在統計(jì)關聯交易金(jīn)額與比例時(shí↕±±₽)應當合并計(jì)算(suàn)：

（一(yī)）與關聯自(zì)然人(ré≠÷n)單筆(bǐ)交易額在50萬元以下(xià)或與關聯法人(rén)單¶‌筆(bǐ)交易額在500萬元以下(xià)的(de)關聯交易，& ±€且交易後累計(jì)未達到(dào)重大(dà)關聯交易标準的(de)。↕≤

（二）一(yī)方以現(xiàn)金(j≠→♥¥īn)認購(gòu)另一(yī)方公開(kāi)發行(xíng)的(de)股票<≥☆(piào)、公司債券或企業(yè)債券&₹&、可(kě)轉換債券或其他(tā)衍生(≥☆↕​shēng)品種。

（三）活期存款業(yè)務。

（四）同一(yī)自(zì)然人(rén)同時(shí‌★)擔任金(jīn)融控股公司和(hé)其他(tā)法人(☆ β≠rén)的(de)獨立董事(shì)且不(bù)存在其他(t≤®λā)構成關聯方情形的(de)，該法人(rén)與金(jīn)融控股公司進行(δ↓xíng)的(de)交易。

（五）交易的(de)定價為(wèi)國(guó)€π家(jiā)規定的(de)。

（六）法律、行(xíng)政法規及國(guó)務院金(jīn)γ‍₽融管理(lǐ)部門(mén)認可(kě)的(de)其他(tā)情形。♥α©®

第三節 金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構×‌關聯交易管理(lǐ)

第二十九條 為(wèi)統籌管理(lǐ)金(jīn)融控股集團的±§δ(de)關聯交易，金(jīn)融控股公司應當₽>♠§充分(fēn)了(le)解附屬機(jī)構所在行©"∏€(xíng)業(yè)以及上(shàng)市(shì)公司的(de ™ασ)關聯交易管理(lǐ)要(yào)求，督促附σ<屬機(jī)構滿足有(yǒu)關規定。金(jīn)融控股公司應當指ε★♠導和(hé)督促未上(shàng)市(shì >β±)且未受行(xíng)業(yè)監管的(de)附屬機(jī)構，建立有∑♦↕(yǒu)效的(de)關聯交易管理(lǐ)體(tǐ)系。

金(jīn)融控股公司應當維護附屬機(jī)構尤其是(sh<<ì)上(shàng)市(shì)公司和(hé)受監管實體(tǐ)ε$↕¥的(de)獨立運作(zuò)，通(tōng)過公司治理(lǐ)程序參與附屬‌'☆機(jī)構關聯交易管理(lǐ)，指導和(♠​hé)督促附屬機(jī)構指定或設置專門©®(mén)的(de)組織，履行(xíng)該機(jī)構關聯交易內(nèiΩ✘)部控制(zhì)和(hé)管理(lǐ)職責，并承擔相(xiàng)應的(↑™<de)責任。

第三十條 金(jīn)融控股公司應當及時(shí)收集附屬機(j&↓Ω♦ī)構的(de)關聯方、重大(dà)關聯交易÷≈‌、季度關聯交易情況等信息，按照(zhào)交易金(jīn)額£Ω≥、交易頻(pín)率、交易時(shí)間(jiān)等因素對₽α(duì)附屬機(jī)構以及附屬機(jī)構關聯方的(de)重&™&要(yào)性進行(xíng)排序，按季對(duì)附屬機(jī)構✔♣" 關聯交易及其風(fēng)險敞口進行(xíng)彙總分(fēn)析和(hé♦≠ )監測預警，每年(nián)對(duì)附'‍☆屬機(jī)構關聯交易管理(lǐ)情況進行(xíng)評估檢查←∏≈，形成綜合評價報(bào)告并提交董事(shì)會(hu>σ©ì)批準。附屬機(jī)構應當配合向金(j₹↔ īn)融控股公司提供所需的(de)相(xiàng)關信息。

第四節 金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易管理(lǐ)

第三十一(yī)條 金(jīn)融控股公司應↔₩當統籌管理(lǐ)集團內(nèi)部交易，及時(s'±✘hí)對(duì)金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易及其風§♥§(fēng)險敞口進行(xíng)收集彙總、監測分(fēn)析和(héγ₽)評估預警，重點關注金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易‌¥φ的(de)合理(lǐ)性和(hé)公允性，提¶​>€高(gāo)金(jīn)融控股集團內(nèi)部 γ♣交易的(de)透明(míng)度，及時(shí☆ €¶)充分(fēn)、結構清晰地(dì)披露金(jīn)融控↓±股集團內(nèi)部交易的(de)定性與定量信息，有(©÷←↑yǒu)效促進利益相(xiàng)關方對(duì)金(jī€§n)融控股集團業(yè)務運作(zuò)和(hé)風(fēng)險狀況的₽≥×™(de)分(fēn)析與評估。

第三十二條 金(jīn)融控股公司每季度應"​₩當對(duì)金(jīn)融控股集團內(®™≤'nèi)部交易進行(xíng)分(fēn)析評估，包括‌↕但(dàn)不(bù)限于：

（一(yī)）金(jīn)融控股集團內(λ±nèi)部交易的(de)總體(tǐ)情況、重點機(jī)構和(hé‍Ω←§)集中程度等。

（二）交易背景的(de)真實性和(hé)必要(yào) ♦₹★性，是(shì)否存在虛構交易問(wèn®∞')題。

（三）是(shì)否存在轉移收入或隐藏風(fēng)險，以及 ♠'≤是(shì)否存在監管套利問(wèn)題。λ×"£

（四）金(jīn)融控股公司和(hé)其附屬機(jī)構λ₩π✔之間(jiān)以及不(bù)同附屬機(jī)構之間(jiānδγ✘₩)的(de)交易依賴關系，以及各附屬機(jī)構經營的(de)獨立↔>↓性。

（五）金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易可(k λ©☆ě)能(néng)産生(shēng)的(de)風(fēng)$‍←險傳染以及對(duì)集團和(hé)附屬機(jī)構→λ經營穩健性的(de)影(yǐng)響。

（六）有(yǒu)助于理(lǐ)解金(jīn)融控股集團業(yδ ✘↔è)務運作(zuò)和(hé)風(fēng)險狀況的(de)其他(tā$≥)信息。

第五節 金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關™♦©"聯交易管理(lǐ)

第三十三條 金(jīn)融控股公司應當統籌≠‍ ‌管理(lǐ)集團對(duì)外(wài)關聯交易，及時(shí₽δ)對(duì)金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關聯交易及✔≥≠♠其風(fēng)險敞口進行(xíng)收集彙總、監測分(fēn)析±​±∑和(hé)評估預警，重點關注金(jīn)融控股集團對(duì)外(wà§≠★i)關聯交易的(de)合規性和(hé)公允性，提高(€>∞gāo)金(jīn)融控股集團對(duì)外"✔(wài)關聯交易的(de)透明(míng)度，♣←®及時(shí)充分(fēn)、結構清晰地(dì)披露金(jīn)∞γ≠​融控股集團對(duì)外(wài)關聯交易的(de)定性與定量信息。

第三十四條 金(jīn)融控股公司應當重點防範$↑金(jīn)融控股公司及其附屬機(jī)構向金(jīn)≤☆©™融控股公司的(de)控股股東(dōng)、實際控制(zhì)人(rén ↕')及其關聯方進行(xíng)利益輸送的(de)風(fēng)險。

金(jīn)融控股公司應當加強對(duì)金(jīn)融控股公司及其附÷←β屬機(jī)構與金(jīn)融控股公司所屬企業(σ§φγyè)集團內(nèi)其他(tā)機(jī)構之↓ <間(jiān)關聯交易的(de)監測分(fēn)析和(hé)風(fēng)>γ險管理(lǐ)，防止金(jīn)融風(fēng)險和(hé)實業(yè)風(≤∞♣™fēng)險之間(jiān)的(de)交叉傳染。

第三十五條 金(jīn)融控股公司每季度應當對(★δΩ≈duì)金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關聯交易進行(₩Ω÷'xíng)分(fēn)析評估，包括但(dàn)不(bù)限于​♣λ↕：

（一(yī)）金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關₹₩>聯交易的(de)總體(tǐ)情況、重點機(jī)構和(hé)集中程度等。

（二）交易架構、交易目的(de)、交易條件☆↓(jiàn)或對(duì)價、定價政策與依據等要(yào)素。→→​☆

（三）是(shì)否存在大(dà)股東(dōng)控制♣≤(zhì)、內(nèi)部人(rén)控制(zhì)以及不(bùσ♥ ®)當利益輸送等問(wèn)題。

（四）金(jīn)融控股集團對(duì)外(wài)關聯交易可(kě)↔✔能(néng)産生(shēng)的(de)風(fēng)險集中、≈≤β✘風(fēng)險傳染和(hé)風(fēng)險↑≠ 外(wài)溢。

（五）有(yǒu)助于理(lǐ)解金(jīn)融控股集團業(yè)務運作(&<zuò)和(hé)風(fēng)險狀況的(de)其他(tā)信息。

第五章(zhāng) 報(bào)告和(hé)披露

第三十六條 金(jīn)融控股公司應當按₹∏"γ照(zhào)本辦法規定，真實、準确、完整、及時≈¶₹(shí)地(dì)報(bào)告并披露金(jīn)融控股公司關聯交易、金(♥εjīn)融控股集團內(nèi)部交易和(hé)對(duì)外(wài)​÷♠關聯交易信息，不(bù)得(de)存在任何虛假記載、§λ♠ε誤導性陳述或重大(dà)遺漏。

關聯交易管理(lǐ)委員(yuán)會(huì)應當統籌♥♠€管理(lǐ)關聯交易信息報(bào)告和(hé)披露工™®☆(gōng)作(zuò)，提高(gāo)金(jīn)融控股公司關聯♥<交易、金(jīn)融控股集團內(nèi)部交σ♣易和(hé)對(duì)外(wài)關聯交易的₽ →≥(de)透明(míng)度。

金(jīn)融控股公司附屬機(jī)構的(de)∏∏關聯交易由附屬機(jī)構依據或參照(zhào)有(yǒu)關規定₽‍進行(xíng)報(bào)告和(hé)披露。 ×←↓

第三十七條 金(jīn)融控股公司應當在簽訂重大(dà)關聯交易≠→$協議(yì)後十五個(gè)工(gōng)作(zuò)日(rì)內(nèi)逐γσ筆(bǐ)向中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)及←₽≈ 其住所地(dì)分(fēn)支機(jī)構報(bào)送有(yǒu)關情況，©♠§內(nèi)容至少(shǎo)包括：

（一(yī)）關聯交易概述。

（二）交易對(duì)手情況，包括關聯自(zì)然人(αφ•™rén)基本情況，關聯法人(rén)或非法人(rén)≤≥λ組織的(de)名稱、經濟性質或類型、主營業(yè)務或經營範圍☆≥、法定代表人(rén)、住所地(dì)、注冊資本及其變化±δ→↔(huà)，與金(jīn)融控股公司存在的(de)關聯關系。

（三）關聯交易的(de)具體(tǐ)情況，包括關聯交易類型、穿透的(d"δ£↔e)交易架構圖、交易目的(de)、交易條件(jiàn)或對(©™ ​duì)價、定價政策與依據、關聯交易金(jīn)額及相(xià×∞ng)應比例等。

（四）關聯交易的(de)風(fēng)險提示，以及對(duì)财✔β務狀況、經營成果的(de)影(yǐng)響。

（五）交易協議(yì)，交易涉及的(de)有(yǒu)關法律≤ ♦文(wén)件(jiàn)和(hé)審批文(wén)件(jiàn)，以←↓δ☆及中介服務機(jī)構出具的(de)專業(yè)報(bào)告（如(rú)₹&有(yǒu)）。

（六）股東(dōng)（大(dà)）會(huì)、董事(shì×☆↔♣)會(huì)決議(yì)，關聯交易管理(lǐ✔'<)委員(yuán)會(huì)的(de)®"€意見(jiàn)或決議(yì)情況，獨立董事(shπ¶ì)發表意見(jiàn)情況。

第三十八條 金(jīn)融控股公司應當按本辦法規定←←，在每季度結束後四十日(rì)內(nèi)向中國(guó)人(rén)民∑±$(mín)銀(yín)行(xíng)及其住所地(dì)分(fē"‌< n)支機(jī)構報(bào)送關聯交易整體(tǐ)情況，包括金(jīn←¥λ®)融控股公司關聯交易、金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易和(h∏<↑✔é)對(duì)外(wài)關聯交易的(de)交易類型、交易金§ ≤δ(jīn)額、限額管理(lǐ)情況、交易評估、分(fēn)析評估 $"報(bào)告等。

金(jīn)融控股公司關聯交易、金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易和ε±'(hé)對(duì)外(wài)關聯交易的(de)年(nián>§×₹)度評估報(bào)告應當提交董事(shì)會(≠φ∏¥huì)批準。金(jīn)融控股公司董事•≠<(shì)會(huì)應當每年(nián)向股東(dōng)（₹±大(dà)）會(huì)就(jiù)金(jīn)融控→♥≤λ股公司關聯交易、金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易和★↔♠(hé)對(duì)外(wài)關聯交易整體(tǐ)情況作×σφ(zuò)出專項報(bào)告，并向中國(guó)人(rδ&βén)民(mín)銀(yín)行(xíng)及其住σΩ‌≈所地(dì)分(fēn)支機(jī)構報(bào)送。

第三十九條 金(jīn)融控股公司應當在公司年(nián)報(bào)中披←>↑‍露當年(nián)金(jīn)融控股公司關聯¶♠←交易的(de)總體(tǐ)情況。金(jīn)融控股公司應當在簽訂關聯∏•交易協議(yì)後十五個(gè)工(gōng)作(zuò)日(r≤®¥↓ì)內(nèi)在公司網站(zhàn)逐筆(bǐ)披露本辦法第₽£三十七條規定須逐筆(bǐ)報(bào)告的(de)重大(dà)關聯交☆λ易。一(yī)般關聯交易應當在每季度結束後四‌≈十日(rì)內(nèi)按照(zhào)關聯方和π€(hé)交易類型在公司網站(zhàn)合并披露。

金(jīn)融控股公司應當在每季度結束後四十日₩​׶(rì)內(nèi)在公司網站(zhàn)披露本季↕∏•度金(jīn)融控股集團內(nèi)部交易和(hé)對(duì)外(wài)關₹←↕​聯交易的(de)定性與定量信息，并在公司年(nián)報(bào↔♠)中作(zuò)出專項說(shuō)明(míng↑>)，提高(gāo)金(jīn)融控股集團運作(zuò)的(de)透明 >(míng)度。

金(jīn)融控股公司的(de)關聯交易、金(jīn↓♠↓)融控股集團內(nèi)部交易和(hé)對(duε​®ì)外(wài)關聯交易信息涉及國(guó)家(€→§jiā)秘密、商業(yè)秘密或者國(guó)務院金(j★≥ε§īn)融管理(lǐ)部門(mén)認可(kě♠♠≈ε)的(de)其他(tā)情形，金(jīn)融控股Ω<±™公司可(kě)以向中國(guó)人(rén)民(÷§×♣mín)銀(yín)行(xíng)申請(qǐng)豁免按✘♠∑↕照(zhào)本辦法披露或履行(xíng)相(xiàng)關義務。

國(guó)務院金(jīn)融監督管理(‍₩€≈lǐ)機(jī)構另有(yǒu)規定的(de)，從(cóng)其規定。¶ε

第六章(zhāng) 監督管理(lǐ)

第四十條 中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín>₩)行(xíng)與相(xiàng)關部門( ™δ↕mén)之間(jiān)建立監管合作(zuò)與信息♠©φ共享機(jī)制(zhì)，加強金(jīn)融控股¶ 公司及其附屬機(jī)構的(de)關聯交δ$÷易監管，及時(shí)共享相(xiàng)關關聯方及關聯☆¥♥↕交易信息，在必要(yào)時(shí)依據職責分(fēn)工(gō×σ♥ng)采取相(xiàng)應的(de)監管措施。

第四十一(yī)條 金(jīn)融控股公司違反本辦法規定，未✔↔δ按要(yào)求管理(lǐ)、報(bào)告、披露♥♠關聯交易相(xiàng)關信息，或者違規開(kāi)展♣♣♣關聯交易的(de)，中國(guó)人(rén)民(mín)銀(y♣≤αín)行(xíng)應當要(yào)求其限期改正。

逾期未改正的(de)，中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(x✘✘¶íng)可(kě)以對(duì)金(jīn✔&™™)融控股公司的(de)董事(shì)、監↕↔£事(shì)、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員≈®≠≈(yuán)進行(xíng)監督管理(lǐ)談話(₹&γhuà)，并要(yào)求金(jīn)融控≠‌​♦股公司采取限制(zhì)經營活動等措施。

金(jīn)融控股公司違反本辦法規定，違規開ε←  (kāi)展關聯交易的(de)，中國(gu​‌☆∞ó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xín©∑↑ g)可(kě)以依據《金(jīn)融控股公司監督管理(lǐ)試行(xשíng)辦法》第五十二條實施處罰。

附屬金(jīn)融機(jī)構違反本辦法規定的☆☆(de)，中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)Ω>§®行(xíng)應當将發現(xiàn)的(de)線索、證據移交國←‍$(guó)務院金(jīn)融監督管理(lǐ)機(jī)構依法采取措施。

第四十二條 金(jīn)融控股公司董事(shì)、監事(shì ÷)、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)或™Ω☆其他(tā)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)違反本辦法‍ 規定的(de)，中國(guó)人(rén)民∏‍(mín)銀(yín)行(xíng)可(kě)以要(yà‌¶₩±o)求其限期改正；逾期未改正的(de)，中國(guó)人₩¶₩α(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)可(kě)以采取記入履職記錄、✘σ↕要(yào)求金(jīn)融控股公司進行(xíng)問(wèn)責等措施；¶>情節嚴重的(de)，中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yíπ'←¶n)行(xíng)可(kě)以要(yào)求金(jīn)融控股公司調整♣♦∞π董事(shì)、監事(shì)、高(gāo)級管理(×← •lǐ)人(rén)員(yuán)或者限制(zhì)其權利。

第四十三條 金(jīn)融控股公司股東(dōng)、實際控制($βzhì)人(rén)利用(yòng)關聯交易€•÷≈損害金(jīn)融控股公司利益的(de)，中國(g₽ δ&uó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xíng)可π‍(kě)以要(yào)求其限期改正；對(duì)逾期未改正的(d±¶e)，可(kě)以要(yào)求金(jīn)融控股公司采取限制(zhì)↑≈± 該股東(dōng)的(de)權利或者要(yào)求其轉讓股÷₹×↑權等措施。

金(jīn)融控股公司的(de)其他(tā)關聯方違反本辦法規定的(de)，σ←‌中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xí←₹'©ng)可(kě)以采取通(tōng)報(bào)批評等措™₹施。

第四十四條 會(huì)計(jì)師(shī)事(shì)§✔ 務所、專業(yè)評估機(jī)構、律師(shī)事δ >∞(shì)務所、稅務師(shī)事(shì)務所等服務機(λ™jī)構違反誠信及勤勉盡責原則，出具文(wén)件(jià•§×n)存在虛假記載、誤導性陳述或重大(dà♥₽ ≥)遺漏的(de)，中國(guó)人(rén)民(mín)銀(y♦®€ín)行(xíng)可(kě)以将發現(xiàn)的 ♥(de)線索、證據移交有(yǒu)關主管 ↕€部門(mén)依法處理(lǐ)。

第七章(zhāng) 附則

第四十五條 本辦法所稱控股股東(dōng)，是¥‍(shì)指其出資額占金(jīn)融控股公司資本總額50%以上(shàng)或α♣ Ω其持有(yǒu)的(de)股份占金(jīn↑β→α)融控股公司股本總額50%以上(shàng)的(de)股東(dōng)ε™α；出資額或持有(yǒu)股份的(de)比例雖不(λσbù)足50%，但(dàn)依其出資額或持有 ≠(yǒu)的(de)股份所享有(yǒu)的(de)表決權已足以對(duì•γ∞)股東(dōng)（大(dà)）會(huì)的(•‍de)決議(yì)産生(shēng)控制(zhì)性影(₽₹yǐng)響或能(néng)夠實際支配公司行¶$(xíng)為(wèi)的(de)股東(dōng)。

實際控制(zhì)人(rén)，是(shì)指通(tōng)過∑∑©♠投資關系、協議(yì)或其他(tā)安排，能(néng)夠實際支配公λ∑÷Ω司行(xíng)為(wèi)的(de)人(rén)。

一(yī)緻行(xíng)動人(rén)，是(shì)指通₩☆☆(tōng)過協議(yì)、合作(zuò)≠≥≠或其他(tā)途徑，在行(xíng)使表決權或參與其他(tā)經濟活動時(sh’<í)采取相(xiàng)同意思表示的(de)自(zì)然人(réγ₽→n)、法人(rén)或非法人(rén)組織。

受益所有(yǒu)人(rén)，是(shì)指最終擁有(yǒu)或實際控制πφ(zhì)市(shì)場(chǎng)主體(tǐ)←π∑，或者享有(yǒu)市(shì)場(chǎ★α★ ng)主體(tǐ)最終收益的(de)自(zì)然人(r•®én)。

主要(yào)股東(dōng)，是(shì)指持有(yǒu)或 ₹控制(zhì)金(jīn)融控股公司股份總額5%以上(shàng)股份或♠♣®≈表決權，或持有(yǒu)股份總額不(bù)足5%但(dàn)對(duì)金§≈σ™(jīn)融控股公司經營管理(lǐ)有(yǒu)§☆重大(dà)影(yǐng)響的(de)股東(dōng)。

其他(tā)關系密切的(de)家(jiā)庭成員(yuán)，是(±±®₹shì)指除配偶、父母、成年(nián)子( ≤"zǐ)女(nǚ)及兄弟(dì)姐(jiě)妹(δ∏mèi)以外(wài)的(de)包括配偶的(de)父母、子∑↔Ω(zǐ)女(nǚ)的(de)配偶、兄弟(dì)姐(jiě>♠∑)妹(mèi)的(de)配偶、配偶的(de)兄弟(dì)​>♣姐(jiě)妹(mèi)以及其他(tā)可(kě)能(néng)産生(shēn₹§↓g)利益轉移的(de)家(jiā)庭成員(yuán)。

控制(zhì)，包括直接控制(zhì)、間(jiān)接∑σ↓控制(zhì)，是(shì)指有(yǒu)權決定一★♣ (yī)個(gè)企業(yè)的(de)财εε∑務和(hé)經營決策，并能(néng)據以從(có♦"δ≈ng)該企業(yè)的(de)經營活動中獲取利益。

重大(dà)影(yǐng)響，是(shì)指對(duì)法人(rén)或組織的±‌∞≥(de)财務和(hé)經營政策有(yǒu)參與決策的(de)權力，但(©§dàn)并不(bù)能(néng)夠控制(zhì)或者與其他★®(tā)方共同控制(zhì)這(zhè)¥↔<→些(xiē)政策的(de)制(zhì)定。

關聯方不(bù)包括國(guó)家(jiā)行(xíng)政機(jī•₩)關、政府部門(mén)，中央彙金(jīn)投資有§←↔(yǒu)限責任公司，全國(guó)社會(huì)保障基♠∏♣金(jīn)理(lǐ)事(shì)會(huì)，σ£¶&梧桐樹(shù)投資平台有(yǒu)限責任公司，以及依據法律、行(xíng)政 β↓法規等豁免認定的(de)關聯方。國(guó)家 β©÷(jiā)控股的(de)企業(yè)之間(jiān↑§¶)不(bù)因為(wèi)僅同受國(guó)‍ 家(jiā)控股而構成關聯方。

關聯董事(shì)、股東(dōng)，是(shì)指交易的≈♥(de)一(yī)方，或者在審議(yì)關聯交易時(shí)∑₹可(kě)能(néng)影(yǐng)響該交易公允性的(de)董事(shì× ₹€)、股東(dōng)。

受監管實體(tǐ)，是(shì)指受到(dào)國(guó)務院金(γ♣jīn)融管理(lǐ)部門(mén)或者境外(wài)金(jīn)融監管當♥‍×局監管的(de)機(jī)構。

“以上(shàng)”含本數(shù)，“↓'★♥以下(xià)”不(bù)含本數(shù)，年(nián)• ↕↑度為(wèi)會(huì)計(jì)年(nián)度。

第四十六條 本辦法實施後，金(jīn)融控股公司應當πλ在中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)π§行(xíng)認可(kě)的(de)期限內(nèi)完善各項制(z•≈'hì)度和(hé)治理(lǐ)架構，穩妥有(yǒu)序落實本辦法© ≤∞有(yǒu)關要(yào)求，确保過渡期滿關聯交≤ ∏易管理(lǐ)合規。

第四十七條 本辦法由中國(guó)人(rén)民(mín)銀(yín)行(xφ >íng)負責解釋。

第四十八條 本辦法自(zì)2023年(nián)3¥•≠月(yuè)1日(rì)起施行(xíng)。&♠